Skip to main content

Löneväxling – förmånligt pensionssparande för dig?

Written by Ida Nilsson on . Posted in Ekonomistyrning, Skatt.

Att säkra en trygg och bekymmersfri pension är något som många strävar efter. Men hur gör man? Det finns många olika sätt, och det är lätt att gå lite vilse bland alla alternativ och råd som man får. I detta inlägget så förklarar vi ett av sätten man kan öka sitt pensionssparande på. Ordet har du säkert redan hört; löneväxling. Detta är en av de strategier som kan hjälpa dig att nå dina sparmål för din pension.

Här förklarar vi vad löneväxling är, hur det kan påverka din ekonomi (både nu och vid pension), vad du bör tänka på innan du väljer att löneväxla. VI går även igenom de positiva och negativa aspekterna av denna sparform. Dessutom kommer vi att diskutera när det är fördelaktigt att löneväxla, och när det kanske inte är den bästa lösningen för dig.

Vad är löneväxling?

Löneväxling är en av de metoder som kan användas för att öka ditt pensionssparande. Detta görs genom att byta ut en del av din bruttolön mot just pensionssparande. Istället för att få pengarna utbetalade som lön till dig direkt, skickas de till din pensionsfond. Detta innebär att du betalar mindre skatt på den del av din lön som du löneväxlar, vilket kan vara förmånligt på flera sätt. Kort och gott – du växlar ut en del av din lön till pension.

Vad ska man tänka på innan man löneväxlar?

Innan du beslutar dig för att löneväxla bör du överväga följande faktorer:

  • Din nuvarande ekonomiska situation: Har du fortfarande tillräckligt med pengar kvar efter löneväxlingen? Det är viktigt att noga tänka och räkna efter. Du behöver fortfarande kunna täcka dina nuvarande utgifter. Det är också viktigt att planera in en buffert för eventuella oplanerade utgifter. Kylskåp och diskmaskiner har ju en förmåga att gå sönder vid de absolut mest opassande tillfällena.
  • Pensionssparande: Erbjuder din nuvarande arbetsgivare någon form av matchning av pensionssparande? Om de gör det, se till att du utnyttjar detta fullt ut innan du överväger löneväxling. Är du din egen arbetsgivare, och inte riktigt säker på om du i nuläget matchar, eller hur man gör? Hör av dig, så kan vi ge dig lite goda råd.
  • Likvida medel: Vissa typer av löneväxling är permanenta, medan andra kan ångras. Det är viktigt att du är helt införstådd med villkoren för löneväxlingen och om du har möjlighet att återgå till din tidigare lön om det skulle behövas.

Vad är positivt med löneväxling?

  • Lägre skatt: När du löneväxlar minskar din beskattningsbara inkomst, eftersom den del av din lön som du löneväxlar inte räknas som skattepliktig inkomst. Detta innebär att du betalar mindre i inkomstskatt varje månad.
  • Uppskjuten skatt: De besparingar du får via din löneväxling kommer inte beskattas förrän du tar ut pengarna från din pensionsfond, när du gått i pension. Detta ger dig en skattemässig fördel över tid, eftersom du kan investera de sparade skattepengarna och låta dem växa i din pensionsfond.
  • Ökat pensionskapital: Denna är lite uppenbar, men genom löneväxling ökar du ditt pensionskapital så tidigt som möjligt. Din pension hinner växa sig så stor som möjligt innan det är dags att njuta av den. Den välkända ränta-på-ränta-effekten får chansen att visa vad den går för.
  • Automatiskt sparande: För många är det ibland svårt att se pensionen som något annat än något avlägset som sker i framtiden. Löneväxling sker automatiskt varje månad, vilket kan hjälpa de av oss som har problem med disciplin vad gäller sparande.

Vad är negativt med löneväxling?

  • Mindre pengar i plånboken: Genom att löneväxla minskar den del av din lön som du har tillgång till direkt, vilket kan påverka din ekonomiska flexibilitet. Det är viktigt att noga tänka och räkna igenom sina månadskostnader först.
  • Risker med pensionsfonder: Precis som med alla investeringar finns det risker med att investera i pensionsfonder. Avkastningen är inte garanterad. Det gamla talesättet “satsa inte mer än du har råd att förlora” gäller. Självklart kan man välja fonder med väldigt låg riskprofil. Det är också viktigt att tänka igenom – vad för typ av fond man vill investera i.
  • Låsning av likvida medel: Vissa löneväxlingsavtal kan vara svåra att ångra eller ändra, vilket kan bli problematiskt om din ekonomiska situation förändras. Som nämnt tidigare; kolla igenom villkoren noga!

När är det fördelaktigt att löneväxla?

Löneväxling kan vara fördelaktig om du har en stabil ekonomi och vill öka ditt pensionskapital samtidigt som du minskar din nuvarande skatt. Det kan också vara bra om din arbetsgivare erbjuder matchning av pensionssparande. Detta kan maximera ditt sparande. Den främsta anledning är om du är uppe och nosar på en högre marginalskatt (läs om vad marginalskatt är här).
Den biten som är över gränsen för statlig skatt kan med absolut fördel löneväxlas. Så om du har turen att marginalbeskattas så är löneväxling definitivt ett alternativ att fundera över.

När är det inte fördelaktigt att löneväxla?

Det kan vara mindre fördelaktigt att löneväxla om du har en osäker ekonomisk situation eller om din arbetsgivare inte erbjuder någon matchning av pensionssparande. Om du tror att du kommer att behöva tillgång till hela din lön varje månad för att täcka dina utgifter ska detta också tas med i beräkningen.

Sammanfattning

Sammanfattningsvis kan löneväxling vara en effektiv strategi för att öka ditt pensionssparande, men det är viktigt att noggrant överväga dina ekonomiska mål och din situation innan du beslutar dig.
Att rådgöra med en trevlig och kunnig redovisningskonsult är till hjälp för att undersöka om löneväxling kan vara rätt för dig. Hör av dig till oss här, så filar vi på en lösning tillsammans!

Arbetskläder – vad får dras av?

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring, Skatt.

Arbetskläder är ärligt talat ganska snårigt, och Skatteverket är förvånansvärt snåla när det gäller vad som får dras och inte. Vi rekommenderar alltid att man är försiktig i vad som köps in, och delas ut. För att vara helt säker, hör av dig till oss innan du bestämmer dig för att göra ett inköp.

Skattefria arbetskläder

Med skattefria arbetskläder menas att personen som mottar arbetskläderna inte behöver förmånsbeskattas på sin lön. Företaget som köpt in kläderna kan kostnadsföra dom, vilket betyder att de kan dras av som kostnad. Får man klädbidrag av sin arbetsgivare så är detta alltid något som beskattas på lönen.

Vad gäller för olika typer av arbetskläder?

Uniformer:

  • Om den anställda får en gratis uniform från sin arbetsgivare, en särskild klädsel för jobbet som utförs, behöver den anställda inte betala skatt på uniformen. Uniformen ska se annorlunda ut än vanliga kläder och användas för att visa vilken den anställdes yrkesroll är.
  • Ibland inkluderar uniformen också speciella skor eller stövlar. I detta fallet är dessa också skattefria.

Andra arbetskläder:

  • Vissa andra arbetskläder, som skyddskläder, är skattefria under vissa förutsättningar. Om de skyddar dig från slitage eller faror som kemikalier eller skador är de skattefria. Skyddskläder används ofta bland svetsare, smeder, murare och betongarbetare bland annat.
  • Om arbetskläder används i jobbet och inte lämpar sig för privat bruk, som kläder för kockar eller sjukvårdspersonal, kan de vara skattefria.
  • Kläder som skyddar mot frätande ämnen räknas som ett typ av arbetsredskap, och är därför skattefritt och avdragsgillt. Andra kläder, som skyddar mot exempelvis väta, värme och kyla av skattefria och avdragsgilla om orsaken är något annat än väderförhållanden. Då räknas även dessa som arbetsredskap.
  • Särskilt utformade kläder, som är anpassade för arbetet och som är olämpliga att bära någon annanstans än på jobbet är också avdragsgilla och skattefria. Klädernas snitt, och färg är speciellt utformade för det jobbet som ska utföras. Exempel på detta är kläder som används inom sjukvård, och hotell- och restaurangnäringen.

Kläder som kan användas privat:

  • Om arbetskläder kan användas privat, som kostymer eller dräkter, så måste arbetsgivarens namn och/eller logotyp synas. Om loggan eller namnen synd ordentligt så är kläderna avdragsgilla och skattefria, eftersom det då antas att kläderna inte kommer att användas privat.
  • Om du lånar arbetskläder från arbetsgivaren för särskilda uppgifter, som att vara i en orkester eller vid en begravning, kan de vara skattefria. Men om arbetsgivaren ger dig sådana kläder permanent blir det skattepliktigt, även om du förväntas använda dem i ditt arbete, som en mörk kostym.
  • Vanligare klädesplagg, som jackor, kostymer, blusar och byxor kan vara avdragsgillt och skattefritt OM vissa kriterier uppfylls. Kläderna ska användas som arbetskläder. Det ska också vara obligatoriskt för alla med samma tjänst att använda likadana kläder. Plaggen ska vara anpassade för tjänsten, alltså enhetliga med resten av personalen i samma tjänst. Företagets logotyp eller namn ska finnas på plaggen, så att det är tydligt att det rör sig om arbetskläder.

Som sagt, Skatteverket är tyvärr väldigt snäva och snåla kring vad som räknas som skattefria arbetskläder, och inte. Vi rekommenderar alltid att du hör av dig innan du genomför ett inköp. Det är otroligt tråkigt att i efterhand få reda på att din personal kommer behöva beskattas för kläderna du vill ge dom, eller att de inte går att dra av som kostnad överhuvudtaget.

Moms för småföretag – en liten guide

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring, Skatt.

Hantering av moms är en viktig del av verksamheten för småföretag i Sverige. Här är en guide som ger en kort beskrivning av momssystemet och ger tips om hur man samlar in, redovisar och betalar moms korrekt.

Vad är moms?

Moms (eller mervärdesskatt) är en skatt som läggs på varor och tjänster som säljs. Momsen betalas av det som kallas slutkonsument, alltså privatpersoner. Företag måste samla in och redovisa moms till Skatteverket. För en del kan detta upplevas som krångligt, men här förklarar vi hur du ska gå tillväga.

Steg 1: Registrering

Det första steget för småföretagare är att registrera sig för moms hos Skatteverket. Det finns möjlighet till momsbefrielse om din årliga omsättning understiger tröskelvärdet. Detta gäller för första beskattningsåret, eller de två närmast föregående åren. Detta tröskelvärde kan ändras årligen, så det är viktigt att hålla dig uppdaterad om de aktuella gränserna. 2023 var tröskelvärdet 80 000 kr. Man kan självklart registrera sig för moms även om omsättningen inte överstiger värdet. Det rekommenderar vi att man gör – målet är att i framtiden sälja långt över 80 000, eller hur?
Läs gärna mer om detta på Skatteverkets hemsida.
Du kan med fördel använda dig av Verksamts onlinetjänst, som hjälper dig att momsregistrera ditt företag.

Steg 2: Fastställ momssatsen

Det är viktigt att fastställa rätt momssats för de produkter eller tjänster du tillhandahåller. 25 % moms gäller för nästan alla varor och tjänster, men det finns undantag.
12 % gäller för livsmedlen, restaurangbesök, hotellbesök, och konst som du köper direkt från konstnären.
6 % gäller för tryckt media (tidningar, böcker), transport inom landet (buss, tåg, buss, flyg, båt), konserter och annat. Vanligtvis så gäller 6% på det allra mesta inom kulturområdet.
Som företagare har du förhoppningsvis koll på vilken momssats du säljer för, men är du osäker är du varmt välkommen att höra av dig.

Steg 3: Så här samlar du in moms

För att samla in moms från dina kunder måste du inkludera den korrekta momssatsen på dina fakturor, eller på dina kvitton. Har du en moms på 25 procent och din faktura är på 1 000 kronor, bör momsen vara 250 kronor. Kunderna betalar detta momsbelopp ovanpå priset på varor eller tjänster. Det är alltså mycket viktigt att ha momsen med i beräkningen när det gäller prissättning av dina varor, så att din vinstmarginal inte tar stryk.

Steg 4: Redovisa moms

För att redovisa moms till Skatteverket måste du regelbundet deklarera momsen. Detta görs normalt varje månad eller kvartal, beroende på ditt momsregistreringsstatus. Vissa företag kvalificerar sig också för att endast deklarera momsen en gång per år.
I momsdeklarationen redovisar du den moms du har samlat in från dina kunder och den moms du har betalat på inköp och utgifter. Därefter betalar du mellanskillnaden till eller får tillbaka moms från Skatteverket.

Steg 5: Håll noggrann koll

För att förenkla momsredovisningen är det viktigt att hålla noggranna register över dina försäljningar, inköp och utgifter. Detta görs enklast genom att använda ett bra bokföringsprogram (typ Fortnox). I detta program finns ett riktigt bra stöd för momshantering, och redovisning till Skatteverket.

Tips för effektiv momshantering:

  • Automatisera processen: Använd bokföringsprogram eller mjukvara för att automatisera beräkningar och momshanteringen.
  • Planera för momsbetalningar: Spara pengar för att täcka dina momsåtaganden när de förfaller.
  • Förstå momssatserna: Se till att du känner till de korrekta momssatserna för dina produkter eller tjänster.
  • Be om råd: Om du är osäker på momshanteringen, rådfråga oss!

Sammanfattningsvis så är det nödvändigt att hantera moms på ett korrekt sätt, för att undvika böter och problem med Skatteverket. Genom att följa våra steg och vara noggrann med din momshantering säkerställer du att ditt företag inte hamnar i onåd hos Skatteverket. Det är också fördelaktigt att rådfråga en redovisningskonsult eller skatteexpert för att säkerställa att momsen hanteras korrekt i just ditt företags specifika situation.

De fem vanligaste misstagen när du själv hanterar din företagsekonomi

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring, Ekonomistyrning, Skatt.

Här på Your CFO är vi experter på företagsekonomi med allt vad det innebär, men vi inser att alla såklart inte är det. Med en lista på de vanligaste misstagen hjälper vi dig att undvika dessa, och lyckas bättre med ditt företagande!

1. Bristande bokföring och dokumentation

Noggrann och korrekt bokföring ger dig en tydlig översikt över din företagsekonomi. Det ger dig den information du behöver för att kunna ta välgrundade beslut. Att misslyckas med detta, ger en rörig bokföring vilket leder till förvirring. Detta leder i sin tur till felaktig information, som vilket i sin tur leder till många olika typer av problem. Vikten av att dokumentera alla transaktioner och utgifter noggrant och korrekt kan inte nog understrykas, dels för att kunna spåra ekonomiska flöden och göra korrekta analyser, och dels för att inte hamna i problem hos Skatteverket.

2. Ignorera skatteplanering

Vikten av skatteplanering är något som många företagare underskattar. Just ordet “skatteplanering” får kanske vissa att dra öronen åt sig. Skatteplanering handlar om att förstå skatteregler och planera i förväg. Att inte göra detta resulterar i onödiga skatteutgifter (och i vissa fall straffavgifter). Som företagare är det ditt ansvar att ta hand om ditt företags ekonomiska välmående, och inte betala mer skatt än vad lagen kräver. Skatteplanering är därför en stor del av företagsekonomi, och ska inte ignoreras.

3. Brist på kassaflödeskontroll

Något av det absolut vanligaste och allvarligaste problemet är att inte hålla koll på sitt kassaflöde. Detta kan snabbt leda till likviditetsproblem, och göra att man inte kan betala alla utgifter i företaget trots att det går bra i det stora hela. Detta är otroligt vanligt i nystartade företag; du går med vinst, men har inte pengar i kassan att betala leverantörsfakturor eller löner. Att hålla koll på kassaflödet i ditt företag är därför otroligt viktigt.

4. Felaktig hantering av fakturor och betalningar

Leverantörsfakturor ska betalas i tid, men inte för tidigt. Inbetalningar för kundfakturor ska också ske i tid, men allra helst så tidigt som möjligt. Genom att hålla koll på detta så kan man påverka sitt kassaflöde positivt. Samtidigt håller du ordning på det som kallas för leverantörsreskontra respektive kundreskontra.
Att missa inbetalningar till leverantörer är allvarligt, och kan leda till att man inte längre får handla på faktura, eller inte handla alls. Det resulterar också i onödiga förseningsavgifter och dröjsmålsränta.
Att ha en strukturerad process på plats för fakturering och betalningar är A och O, och sparar mycket tid, pengar och emotionell stress.

5. Inte investera i digital ekonomihantering

Att använda digitala verktyg och program för bokföring, fakturering och redovisning sparar enormt mycket tid. Det är effektivt, minskar felmarginalen och miljövänligt. Undvik att lägga onödig tid på sådant som går att automatisera. Du får tid över till annat, och får även en bättre översikt samt en mer rättvisande bild av hur nuläget ser ut i ditt företag.

Om det finns något du undrar över, eller vill ha hjälp med så finns vi här för dig, bara ett mail bort. Hör gärna av dig, så listar vi ut tillsammans hur den bästa lösningen på din ekonomihantering skulle kunna se ut!

K10 och deklaration: nu är det dags för privatpersoner!

Written by Ida Nilsson on . Posted in Skatt, Utdelning.

Snart dimper den ner – deklarationen för privatpersoner!

För alla med digital brevlåda så kommer den digitala deklarationen mellan 6-10 mars, och för de som använder sig av sin vanliga brevlåda som kommer pappersdeklarationen mellan 15 mars -15 april.

Med detta så går allas favoritsäsong av stapeln – deklarationssäsongen!

Till deklarationen finns det olika bilagor, varav en är väldigt aktuell för de flesta av våra kunder. Denna blankett kallas för K10. K10 är aktuell för alla aktiva delägare i fåmansbolag, för att kunna räkna ut hur stor del av utdelningen som ska skattas med 20 %, enligt 3:12-reglerna. Vi rekommenderar våra kunder att denna ska fyllas i varje år, även om man inte tar utdelning, för att kunna spara och ha koll på hur stort gränsbeloppet för den 20 %-iga beskattningen är.

Du kanske undrar vad K10-blanketten är för något?

Vi har skrivit ihop en väldigt bra förklaring här; det är bara att läsa och njuta. Finner du det inte njutbart att läsa om K10, men vill ändå ha hjälp med denna del av din deklaration?

Vi finns här för er, och är redo om ni vill ha hjälp med att fylla i era K10-blanketter. Hör av er till er kontaktperson, eller skicka ett mail till info@yourcfo.se, så ser vi till att hjälpa er!

K10-blanketten – vad är den egentligen, och varför älskar vi den?

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokslut, Skatt, Utdelning.

På Your CFO är vi inte bara galna i siffror och bokföring, utan vårt hjärta klappar även extra starkt för den fantastiska K10-blanketten!

För er oinvigda och kunskapstörstiga vill vi här informera om denna fantastiska blankett, och hur den kan komma att förändra ditt liv. Eller i alla fall beskattningen på din utdelning, vilket vi alla kan komma överens om är ungefär samma sak.

Här följer lite nyttig information om K10-blanketten, och varför vi rekommenderar att denna fylls i varje år.

Lågbeskattad utdelning – visst låter det trevligt?

Varje år kan ägaren i ett fåmansföretag ta ut en del av vinsten (förutsatt att det går bra för företaget). Denna utdelning beskattas med 30-58 % i skatt, beroende på vad man tjänat under året. MEN utdelning från fåmansföretag kan till en viss nivå beskattas som inkomst av kapital. Då beskattas endast 20 % (rent tekniskt 30 procent på 2/3 av utdelningen, men att skriva 20% är mindre förvirrande). Reglerna som reglerar detta kallas för “3:12-reglerna”, något som många kanske känner igen.

För att räkna ut hur stor del av utdelningen som beskattas som kapital med skattesatsen på 20 % behövs K10 -blanketten fyllas i. Det är alltså tack vare denna hjälten som du kommer spara en hel del pengar på din utdelning. I K10-blanketten kan man antingen använda sig av förenklingsregeln, eller huvudregeln. Huvudregeln är även känd som regeln om lönebaserat fördelningsutrymme, vilket låter väldigt tjusigt.

Förenklingsregel

Förenklingsregeln är precis som det låter; en regel som gör det relativt enkelt att komma underfund med hur mycket av din utdelning som ska beskattas till 20%. Varje år räknar Skatteverket ut ett schablonbelopp (2,75 gånger inkomstbasbeloppet) – för år 2022 så är detta belopp 187 550 kr. Om din K-10:a är ifylld med förenklingsregeln betyder det att du kan ta ut 187 550 kr (2022) till endast 20 % beskattning!

Huvudregeln

Huvudregeln är baserat till största del på hur mycket lön som betalats i företaget under året. Den är därför lite krångligare att beräkna. Man räknar omkostnadsbeloppet (dvs det du betalade för dina aktieandelar) x 9,23 % + lönebaserat utrymme (50 % av löneunderlaget, men max 50 ggr mer än din egen eller närståendes lön) + sparat utdelningsutrymme från förra året x 103,23%. Phew!

Så varför ska denna älskade blankett fyllas i varje år?

Även om du inte tar ut någon vinst från företaget, så ska blanketten fyllas i. Utdelningsutrymmet kan nämligen rulla vidare till nästa år, och multipliceras då med 103,23 %. Det är då detta som kallas för sparat utdelningsutrymme.
Om du fyller i K10 i år, utan att ta ut vinst så kan du nästa år använda dig av detta årets utdelningsutrymme x 103,23 % PLUS innevarande års utdelningsutrymme. Och tar du ingen utdelning nästa år heller, så rullar det bara på. Just därför är det otroligt viktigt att fylla i denna blankett, varje år.

Är du osäker på hur du ska gå tillväga så rekommenderar vi att du hör av dig.

Om det inte har framkommit i denna text, så vill vi vara tydliga med att vi ä-l-s-k-a-r K10:or, och vi är ruskigt duktiga på dom.

Känner du dig fundersam, förvirrad eller otroligt taggad på att få hjälp med din K-10:a?
Hör av dig till oss på info@yourcfo.se!

Skatteverket hanterar utbetalning av elstöd till företag

Written by Ida Nilsson on . Posted in Skatt.

Regeringen har gett Skatteverket i uppdrag att betala ut elstöd till företag som bedriver verksamhet i elområde 3 och 4. Företag som är berättigade till stödet kan ansöka om det via en e-tjänst som kommer att öppna den 30 maj 2023. Enligt förslaget från regeringen kan ett företag få upp till 20 miljoner kronor i stöd.

Elstödet är tillgängligt för näringsidkare och juridiska personer med eluttagspunkt i elområde 3 och 4. Det maximala beloppet som ett företag eller en koncern kan få är 20 miljoner kronor, och pengarna kommer att betalas ut till företagets skattekonto.

Stödets storlek, upp till det maximala beloppet, baseras på hur mycket energi som har förbrukats i uttagspunkten under tidsperioden oktober 2021 till september 2022.

Marie Elmnäs, verksamhetsutvecklare på Skatteverket, säger att “företag som söker stöd får inte vara på obestånd eller ha skulder hos Kronofogden, de måste ha betalat sina skatter och de ska ha deklarerat för att nämna några av de krav som ställs.”

Företag i elområde 4 kommer att få 79 öre per förbrukad kilowattimme i elstöd, medan företag i elområde 3 kommer att få 50 öre. Företag som bara har ellutagspunkt i elområde 1 och 2 kommer inte att få något stöd. För att vara berättigade till elstödet måste näringsidkare och juridiska personer ha haft ett giltigt elnätsavtal i antingen elområde 3 eller 4 den 17 november 2022. Ansökningar om stöd ska göras digitalt via en e-tjänst på Skatteverkets webbplats från den 30 maj till den 25 september 2023.

Skatteverkets generaldirektör, Katrin Westling Palm, säger att de är väl förberedda för att hantera ansökningarna och kommer att behandla de flesta ansökningarna maskinellt. För att göra detta måste ansökningarna innehålla korrekta uppgifter, vara fullständiga och företaget måste ha ett skattekonto samt ha angett ett mottagarkonto för automatisk utbetalning och inte ingå i en koncern.

Förslaget till förordning som reglerar förutsättningarna för att få elstöd till företag och regler för ansökan remitteras nu av Klimat- och näringslivsdepartementet, samtidigt som Finansdepartementet remitterar nödvändiga lagändringar för att Skatteverket ska kunna administrera stödet.

Osäker på hur du ska gå tillväga för att söka elstöd? Hör av dig!

3:12 reglerna: Utredning ändras och utökas

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring, Skatt.

Ändra 3:12 reglerna

Det pågår diskussioner om att ändra 3:12-reglerna, men ännu finns ingen klarhet kring huruvida och i så fall hur de kommer att ändras. En utredning tillsattes av regeringen 2019 för att se över reglerna, men den har ännu inte presenterat några konkreta förslag. Det är därför fortsatt oklart vad förändringarna i 3:12-reglerna, om det blir några, kommer att innebära för företag och företagare i Sverige.

Inte längre aktuellt

Vad som inte längre är aktuellt är utredningen om en “justerad skattesats” på utdelning och kapitalvinst. Den “justerade skattesatsen” har tolkats som en höjning av många. De de flesta av oss är ganska lättade att just den delen av utredningen inte längre är aktuell. Istället ska kommittén analysera hur 3:12-reglerna kan förändras för att små och medelstora företag ska få bättre villkor för att växa, anställa och attrahera kapital. Utredningen har också blivit förlängd från 30 november 2022 och förväntas lämna sina förslag den 29 mars 2024. Ett nytt lagförslag kan vara på plats tidigast till inkomståret 2025.

Positiv nyhet

En positiv nyhet är att utomståenderegeln nu också inkluderas i utredningen. Dess tillämpning har nyligen gått emot syftet med bestämmelsen och inneburit en högre beskattning för många fåmansdelägare. Förhoppningsvis kan lagstiftaren förekomma utredningen och justera utomståenderegeln om Högsta förvaltningsdomstolen fastställer Skatterättsnämndens förhandsbesked om dess tillämpning.

Sammanfattningsvis innebär de nya direktiven att utredningen framöver fokuserar på att förenkla 3:12-reglerna och ytterligare förbättra villkoren för små och medelstora företag utan att justera skattesatsen på utdelning och kapitalvinst. Detta kan ge mer stabilitet för företagare som tidigare var osäkra på vilken skattesats som skulle gälla för framtida utdelningar. Detta gillar vi; mer stabilitet åt Sveriges småföretagare!

Har du funderingar kring hur 3:12 reglerna påverkar dig, och beskattningen på din utdelning? Vi finns redo för att svara på dina frågor. Hör av dig!

Nya skatteregler – kan träda i kraft redan 1 januari 2023

Written by Ida Nilsson on . Posted in Skatt.

Skatt är otroligt spännande, tycker vi, men vi är också medvetna om att alla inte delar vår åsikt. För er som inte sitter och uppdaterar Skatteverkets hemsida dagligen har vi här samlat lite nyheter inför det nya året.

Höjning av schablonavdrag

Det föreslås en höjning av schablonavdraget för arbetsresor med egen bil. I skrivande stund ligger avdraget på 18,50 kr/mil, men går förslaget igenom höjs avdragsrätten till 25 kr/mil från och med 1 jan 2023.

Förmånsbil

Har man en förmånsbil via företaget så kan även avdraget för drivmedel till arbetsresor höjas från dagens 6,50/mil för dieseldrivna bilar respektive 9,50/mil för bensin- etanol- eller eldrivna bilar till 12 kr/mil. Har man en bil som drivs till 100% av el så ligger avdraget kvar oförändrat på 9,50 kr/mil.

Milavdrag elbil

Lite tråkigt är det att milavdraget för elbil inte höjs, men det finns goda nyheter för er med elbil! I nuläget ska de som laddar sin egen bil, eller förmånsbil gratis på arbetsplatsen, förmånsbeskattas. Ett av förslagen regeringen lagt fram är att denna förmånsbeskattning ska slopas fram till sista juni 2023. Detta förslag är i nuläget ute på remiss, och kommer att bli tydligare längre fram.

Solceller

Till er som funderat på solceller finns det också goda nyheter! Skattereduktionen för privatpersoner, kallad ”gröna avdraget” förstärks ytterligare. ”Gröna avdraget” är en skattereduktion för att uppmuntra till installation av så kallad grön teknik, exempelvis laddningspunkter för elbilar, solceller och system för att lagra egenproducerad el. Reduktionen går från 15 % till 20 % på kostnader för arbete och material för installation av solceller. Avdraget för grön teknik är högst 50 000 kr per person och år, och görs direkt på fakturan från företaget som utför installationen. Företaget begär sedan utbetalning från Skatteverket, som vid ROT- och RUT- avdrag.

65+

Har man fyllt 65 år så kan det vara trevligt att veta att grundavdraget och jobbskatteavdraget höjs, vilket leder till sänkt skatt på arbetsinkomst och pension. Hur stort avdraget blir beror på inkomst. Detta förslag föreslås träda i kraft i 1 januari 2023.

Brytpunkt statlig inkomstskatt

Brytpunkten för den statliga inkomstskatten kommer också att höjas, från nuvarande ca 46 200 kr/månad till ca 51 150 kr.

Är ni sugna på att justera er lön efter årsskiftet, så är ni varmt välkomna att höra av er!