Skip to main content

Representation – vad är okej att dra av?

Att förstå hur representation fungerar för företagare är viktigt, dels för att Skatteverket inte ska knacka på och undra vad tusan ni håller på med, och för att.. Ja, det är nog den viktigaste anledningen. Att följa lagar och regler är A och O. Läs vidare för info kring hur du hanterar representation på ett korrekt och effektivt sätt.

Avdragsgill vs ej avdragsgill

Det första de flesta vill veta är vad avdragsgill och ej avdragsgill representation faktiskt är. I bokföringen stöter man ofta på sådant som räknas som avdragsgillt, och annat som inte är avdragsgillt.
Att en kostnad är avdragsgill betyder att den får vara mer, dvs att den får bokföras som en riktigt kostnad. Denna kostnaden påverkar resultatet. Detta betyder att den alltså påverkar vinsten, och det allra viktigaste – den påverkar hur mycket som företaget ska betala i skatt.
En kostnad som inte är avdragsgill påverkar inte resultatet – den får inte lov att påverka hur mycket skatt som ska betalas in när räkenskapsåret är avslutat.

Naturligt samband och avdragsmöjligheter

Representationsutgifter endast är avdragsgilla om de har ett omedelbart samband med företagets verksamhet. Detta innebär att kostnaderna måste vara direkt relaterade till näringsverksamheten, både när det gäller tidpunkt, plats och målgrupp för representationen. Du kan alltså bjuda en framtida kund på middag, och diskutera hur ett affärssamarbete skulle kunna se ut. Du kan inte bjuda din familj eller dina kompisar på lunch, och betala med företagets pengar.
Helt enkelt så kallas det för representation för att du representerar ditt företag.

Måltidsrepresentation och att lyfta moms

Från och med den 1 januari 2017 har avdragsrätten för måltidsrepresentation, som lunch och middag upphört. Det finns det fortfarande möjlighet att lyfta moms på utgifter för måltidsrepresentation upp till 300 kr per person. Förfriskningar och enklare förtäring av mindre värde kan också vara avdragsgilla, men här gäller det att det du bjuder på inte ersätter en fullständig måltid. Detta betyder att du kan bjuda på middag för 300 kr per person, och i sådana fall lyfta momsen. Resten av kostnaden blir vad man kallar för “ej avdragsgill representation”. Vid representation måste man också ange vilka som har varit med på representationen. Det kan med fördel antecknas på baksidan av kvittot (som du ska spara).
Bjuder du på kanelbullar och kaffe så är hela kostnaden avdragsgill, eftersom kanelbullar inte räknas som en måltid (om man inte äter fruktansvärt många, men lagen säger inte vart gränsen går). Även momsen får lov att lyftas.

Är du osäker på hur mycket, om ens något, som får dras av? Klicka HÄR för att komma vidare till Skatteverkets representationsuträknare – bara att fylla i!

Intern representation och kringkostnader

För intern representation, såsom personalfester, är det högsta avdragsgilla beloppet 180 kr plus moms per person. Detta inkluderar kringkostnader som lokalhyra och underhållning. Enligt Skatteverket betraktas kostnader för högst två personalfester per år som avdragsgilla. Så välj med omsorg!
Om summan för personalfesten överstiger 180 kr per person, så är överstigande belopp inte avdragsgillt.
Bjuder du personalen på fika eller frukt så är detta avdragsgillt, eftersom det inte ersätter en måltid.

Teaterbiljetter, greenfee och demonstrationer

Rimliga avdragsgilla kostnader för exempelvis teaterbiljetter och greenfee vid golfspel anses vara 180 kr plus moms per person. Den stora frågan här är hur man avgör om det är direkt nödvändigt för ditt företag att du spelar golf, eller bjuder någon på en golfrunda (det kanske märks att personen som skriver denna texten inte är golfare).
För demonstrationer och visningar finns möjlighet att göra avdrag för enklare förtäring upp till 60 kr plus moms per person. Har du bjudit in 50 personer för att presentera en ny produkt så kan du göra avdrag med totalt 3000 kr ex moms.

Representations- och reklamgåvor

Den högsta avdragsgilla summan för representationsgåvor är 300 kr plus moms per person. Dessa gåvor måste ha ett omedelbart samband med verksamheten. Exempelvis kan det vara en liten present till en kund som du håller på att omförhandla kontrakt med.
Reklamgåvor kan också dras av med ett skäligt belopp, dock högst 300 kr plus moms per person. De bör ha en anknytning till ditt företags verksamhet, men enklare presentartiklar är okej, förutsatt att de är märkta med ditt företags logga eller varumärke.

Känns det som mycket att hålla koll på? Fullt förståeligt, det är ju faktiskt ett heltidsjobb att sköta ett företags ekonomi. Skulle du hellre vilja lägga dina timmar på något annat än att slita ditt hår? 
Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar!

Hur mycket ska du ta ut i lön?

Detta kan vara svårt att veta för dig som tidigare endast varit anställd, och kanske inte haft full koll på vad din lön kostar för en arbetsgivare. Här går vi igenom vad du ska tänka på, och vad som kan vara bra att veta.

Vad avgör hur mycket lön du kan ta ut?

Det enkla svaret är; din vinst. Nu menar vi inte den officiella vinsten i slutet av året, utan mer konceptet månad för månad. Har du pengar kvar efter att alla utgifter har betalats? Det är från detta som lönen tas ut. Har du sålt för 100 000 en månad, och du haft kostnader för 28 000, så finns det 72 000 kr kvar. Detta är vad du har tillgängligt för lön, även om vi absolut rekommenderar att man sparar och har en liten buffert i sitt företag. På så sätt behöver du inte ha panik om det skulle gå sämre någon månad, eller om en kund inte betalar i tid.

Skillnaden mellan lönekostnad och lön i ett aktiebolag

I ett aktiebolag anses du alltid vara anställd när du tar ut lön, även om du äger företaget. Varje löneutbetalning innebär att du betalar både lön och skatt, arbetsgivaravgift samt sociala avgifter till Skatteverket.

Något som kan vara bra att ha i åtanke är att du varje år får lov att ta aktieutdelning, förutsatt att du gått med vinst och att det finns pengar för det i företaget. En del av vinsten beskattas till en lägre sats (20%) jämfört med löneutbetalningen, förutsatt att man gjort sin läxa och fyllt i sin K10-blankett (som vi ÄLSKAR och som du kan läsa mer om här).

Funderar du på att ta utdelning och mindre lön? Tänk på att utdelningen inte betalar in till din allmäna pension, men det gör lönen. Inbetalningen till den allmänna pensionen maximeras vid en lön på 51 208 kr/månad (2023). Har du en högre lön än detta så kan du med fördel hitta på annat än vanlig lön, dvs kanske utdelning eller varför inte löneväxling (som du kan läsa mer om här).

Vad består lönekostnaden av?

Innan du blev egenföretagare så trodde du kanske att din bruttolön på 30 000 kostade din arbetsgivare exakt samma summa. Ack, om det ändå vore så väl. Bruttolönen är bara en del (även om det är en rätt stor del) av den totala lönekostnaden.

  • Bruttolön
  • Arbetsgivaravgift och sociala avgifter
  • Eventuella förmåner

Lönen – Brutto? Netto?

Ordet brutto kommer från latients “brutus” vilket betyder rå. Har du svårt att komma ihåg skillnaden mellan bruttolön och nettolön så kan du tänka dig att bruttolönen är den råa ingrediensen du köper i affären, och nettolönen är den färdigbakade kakan som landar på ditt bankkonto den 25:e varje månad.

Bruttolönen består av olika bitar; nettolön, kommunalskatt, statlig skatt (om man har tur/är skicklig och har hög lön) och arbetsgivaravgift. Hur stora är bitarna, utöver nettolönen?

  • Arbetsgivaravgift, vanligtvis 31,42%, med varierande procentsatser beroende på ålder.
  • Kommunalskatt, som påverkas av vilken kommun du bor i.
  • Statlig skatt på inkomster över 51 200 SEK per månad (2023) med en skattesats på 20%.

Men om jag har enskild firma då?

I enskild firma så är du och företaget samma person, och du beskattas inte för pengarna du tar ut ur företaget. Detta kallas för “eget uttag”, och påverkar som sagt inte beskattningen. När ditt räkenskapsår är slut så gör du ett litet bokslut, och deklarerar sedan. Har du gjort en vinst så betalar du skatt och egenavgifter på vinsten. Din skatt baseras alltså på ditt årliga resultat i din enskilda firma.

I enskild firma så betalar du inkomstskatt och egenavgifter. 2024 ligger egenavgifterna på 28,97 % av den skattemässiga vinsten. Du ska även betala kommunal inkomstskatt, som varierar beroende på vart man bor, men som oftast ligger runt 33%. Om du 2024 tjänar mer än 615 300 kr så kommer det som överstiger den summan att beskattas med ytterligare 20 % – den så kallade statliga inkomstskatten. Når du upp hit så är det en bra idé att fundera på att ombilda till AB, då det är mer fördelaktigt rent skattemässigt.

Känns det som mycket att hålla koll på? Fullt förståeligt, det är ju faktiskt ett heltidsjobb att sköta ett företags ekonomi. Skulle du hellre vilja lägga dina timmar på något annat än ekonomi? Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar!

Avdrag för hemmakontor

Sedan framfarten av Covid-19 och pandemin, har allt fler människor övergått till att arbeta från sina hemmakontor. Detta medför naturligtvis vissa utgifter, men det kan vara förvirrande att veta vad som faktiskt kan dras av. Gäller det internet? Möbler? Till och med kaffekostnader? Nedan kommer vi att utforska reglerna kring skatteavdrag för hemmakontor och försöka klargöra vad som är möjligt att dra av.

Under 2020, stängde många arbetsplatser och många anställda tvingades anpassa sig till att arbeta från sina temporära hemmakontor. Detta ledde till en ny trend där arbetsgivare nu, även efter pandemin, erbjuder sina anställda möjligheten att arbeta hemifrån. Vissa företag har till och med övergett sina egna kontorslokaler helt och hållet för att låta alla anställda arbeta på distans.

Så, att inreda och upprätthålla en arbetsplats hemma är naturligtvis förknippat med kostnader, och under de senaste åren har många undrat över vilka utgifter som går att dra av i deklarationen.

Kriterierna för att kunna göra avdrag för hemmakontor (som privatperson)

Det är inte omöjligt att ha rätt till avdrag för ditt hemmakontor, men Skatteverket har strikta regler när det kommer till arbetsplatser i bostaden. För att kunna göra avdrag krävs det att din arbetsgivare inte tillhandahåller en arbetsplats åt dig och att det finns ett tydligt behov av ett arbetsrum i din bostad. Men kraven slutar inte där.

Ditt hemmakontor får endast användas för arbete och inget annat. Dessutom ska kontoret eller arbetsrummet inte vara en del av ditt bostadsutrymme och det är fördelaktigt om det är åtskilt från resten av din bostad och har en egen ingång. Om inte detta är fallet, måste rummet vara inrett på ett sådant sätt att det klart fungerar som en arbetsplats. Vanliga kontorsmöbler ger vanligtvis inte rätt till avdrag enligt Skatteverket.

Om du uppfyller samtliga dessa kriterier kan du göra avdrag för ditt arbetsrum i hemmet, inklusive kostnader för el och uppvärmning, men fasta avgifter som elnätsavgifter går inte att dra av.

För företagare gäller andra regler

Om du driver ditt eget företag, är det enklare att göra avdrag för hemmakontoret. Du kan göra ett schablonavdrag även om du inte har ett särskilt arbetsrum. För hyres- eller bostadsrätter kan du dra av 4 000 kronor per år, medan du som bor i en villa kan dra av 2 000 kronor. För att kunna göra detta avdrag måste du arbeta minst 800 timmar per år från ditt hemmakontor. Alternativt kan du välja att göra avdrag för de faktiska kostnaderna istället för schablonavdraget.

Avdrag för möbler

Möbler är något som ofta diskuteras när det handlar om att inreda ett hemmakontor. Om du har behövt köpa en ny stol, skrivbord eller belysning för ditt arbetsutrymme hemma, är det tyvärr svårt att få avdrag för dessa kostnader, om du inte uppfyller de strikta kraven som tidigare nämnts. Anledningen till detta är att det är svårt att avgöra om möbeln endast används i arbetsrelaterade sammanhang. Oavsett om du faktiskt använder möbeln uteslutande för arbete, är det sällan godkänt enligt skatteverket.

Avdrag för internet

Internet är i de allra flesta fall en nödvändig komponent för att kunna arbeta hemifrån. Det kan vara möjligt att göra avdrag för internetkostnader, men även här finns specifika krav som Skatteverket sätter upp för att internet ska vara avdragsgillt, bland annat att det inte ska användas för privat bruk.

Internetavdrag i speciella fall

Normalt sett anses en internetanslutning hemma vara en personlig levnadskostnad som inte kan dras av. Det finns dock ett undantag. Om du kan bevisa att ditt arbete hemifrån kräver en betydligt snabbare uppkoppling än vad du tidigare hade, kan du ha rätt att göra avdrag för de extra kostnaderna. Det krävs också att din arbetsgivare inte är villig att täcka de extra internetkostnaderna.

Avdrag för frukt och kaffe

Många har tidigare fått tillgång till kostnadsfria förmåner som kaffe, frukt och andra ätbara varor på sin arbetsplats. Nu när vi arbetar hemifrån, skulle det inte vara rimligt att kunna göra avdrag för dessa utgifter, eller hur? Tyvärr är svaret nej. Du har ingen rätt att bli ersatt för det du tidigare fick gratis på arbetsplatsen, oavsett hur många koppar kaffe du måste ha för att klara arbetsdagen.

Fortsatt fundersam?

Känns det som mycket att hålla koll på? Fullt förståeligt, det är ju faktiskt ett heltidsjobb att sköta ett företags ekonomi. Skulle du hellre vilja lägga dina timmar på något annat än ekonomi? Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar!

Har dina anställda tagit ut årets semester ännu?

Som arbetsgivare är det viktigt att se till att dina anställda tar ut sin intjänade semester i tid. Enligt gällande lagstiftning ska dina anställda ta ut minst 20 betalda semesterdagar under ett semesterår, vilket sträcker sig från den 1 april ett år till och med den 31 mars året därpå. Detta kallas för semesteråret, och är av oklara anledningar inte samma som vare sig kalenderåret eller ditt räkenskapsår.

Påminn dina anställda om att ta ut semester innan påsk

Med den nära förestående slutet på detta semesterår, den 31 mars, är det dags att påminna de anställda att ta ut sin kvarvarande semesterledighet. I år (2024) börjar påsken precis vid slutet av semesteråret. Detta ger en möjlighet för många att utnyttja sina återstående betalda semesterdagar under påsk, och njuta av välförtjänt ledighet.

Sparad semester

Sparad semester har du säkert hört talas om. Som huvudregel säger man att semesterdagar ska tas ut i ledighet, och ska inte bytas ut mot extra lön. Varken arbetsgivare eller anställd har rätt att bestämma om detta på egen hand. Sverige är ett land där rättigheter för anställda är starka, tack vare engagerade fack. Det är otroligt viktigt för anställda att vila, för att orka med att arbeta. Därför ska semester (nästan) alltid tas ut i faktisk ledighet. Det går att spara semester, och då är det tillåtet att spara de dagar som överstiger 20. 20 dagar är det lägsta tillåtna antalet dagar som en anställd ska vara ledig, enligt semsterlagen.

De överskjutande semesterdagarna får lov att sparas i högst fem år. Det är arbetsgivarens ansvar att sparade semesterdagar tas ut i ledighet. Ett tips är att ha det som en punkt i utvecklingssamtalen man bör ha årligen, så att både arbetsgivare och arbetstagare är väl informerad om hur mycket semester som finns kvar under resten av semesteråret.

Har den anställda för många dagar sparade, eller håller de på att passera bäst-före-datum? Då har du som arbetsgivare rätt att bestämma när ledigheten ska tas ut, men du måste i så fall underrätta den anställde om när semesterdagarna kommer att förläggas senast två månader i förväg.

Risken för skadestånd

Enligt semesterlagen måste den intjänade betalda semestern tas ut i ledighet och kan inte bara betalas ut i pengar. Att inte följa denna regel, och att inte säkerställa att dina anställda tar ut sin semester varje år kan leda till konsekvenser dig som arbetsgivare. Oavsett om den anställda insisterat på att få sina semesterdagar utbetalda så kan detta resultera i att du som arbetsgivare måste betala skadestånd till den anställda i efterhand. Om ditt företag är kollektivavtalsanslutet så finns risken att du också måste betala skadestånd till fackföreningen.

Undantag

Det finns vissa undantag där utbetalning av semesterdagar i pengar är tillåtet enligt semesterlagen.

  • Avslut av anställning
  • Om arbetsgivare byter mellan intjänadeår och semesterår (antingen tjänar man in dagar år 1, och tar ut år 2, eller så tjänar man i dom och använder löpande under år 1).
  • Långvarig frånvaro under semesteråret (ex på grund av sjukskrivning eller föräldraledighet)

Känns det som mycket att hålla koll på? Fullt förståeligt, det är ju faktiskt ett heltidsjobb att sköta ett företags ekonomi. Skulle du hellre vilja lägga dina timmar på något annat än att slita ditt hår? 
Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar!

SNI-kod – vad är det?

SNI står för standarden för svensk näringsgrensindelning. Men vad är en SNI-kod, och varför är det så viktigt? SNI är en viktig statistisk standard som används för att klassificera företag och arbetsställen baserat på deras ekonomiska aktiviteter. Det är avgörande för ekonomisk statistik och möjliggör jämförelser och analyser både nationellt och internationellt samt över tidsperioder. Dessutom kan det användas för administrativa ändamål.

Inhämtning av SNI-kod av Skatteverket

SCB (Statistiska Centralbyrån) är ansvarig för SNI-klassificeringen, medan Skatteverket samlar in SNI-koder när företag registrerar sina verksamheter. För att underlätta för företag att hitta rätt SNI-kod finns SCB:s söksystem, SNI-Sök. Skatteverket delar därefter information om SNI-koder med SCB:s allmänna företagsregister, vilket är offentligt tillgängligt och kan spridas via olika plattformar, inklusive internetbaserade tjänster. Klicka HÄR om du vill kika på hur näringsgrensindelningen ser ut.

SNI i ett internationellt sammanhang

SNI är en del av ett internationellt system av ekonomiska klassifikationer och bygger på EU:s näringsgrensstandard NACE. Den nuvarande versionen av SNI kallas SNI 2007, medan den motsvarande EU-versionen benämns NACE Rev. 2. Statistik baserad på NACE är jämförbar på europeisk nivå och delvis även internationellt. Användningen av NACE är obligatorisk inom det europeiska statistiksystemet, och den nationella versionen godkänns av EU.

Identitet och skillnader mellan SNI och NACE

SNI och NACE är helt identiska på de fyra första nivåerna (avdelning, huvudgrupp, grupp och undergrupp), men SNI har en femte nivå som är en svensk tilläggsnivå. I Sverige finns 821 SNI-koder på den femte nivån, medan NACE Rev. 2 har 615 koder.

SNI 2007 ersatte tidigare versioner och för närvarande pågår en översyn. Klassifikationen är avgörande för att förstå och rapportera företags ekonomiska aktiviteter. Det finns möjligheter att få nycklar och koder för olika versioner via SCB:s Klassifikationsdatabas.

Känns det som mycket att hålla koll på? Fullt förståeligt, det är ju faktiskt ett heltidsjobb att sköta ett företags ekonomi. Skulle du hellre vilja lägga dina timmar på något annat än ekonomi? Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar!

Kassaregister – vad är det?

Ett kassaregister är avsett att dokumentera varje försäljning av varor eller tjänster som genomförs med kontant betalning.

Betalning med kontanter eller kort kräver användning av kassaregister

Företag som säljer varor och tjänster till konsumenter och tar emot betalning i form av kontanter, sedlar, mynt, kontokort, eller annan elektronisk betalning som exempelvis Swish eller presentkort måste registrera dessa transaktioner genom ett godkänt och certifierat kassaregister. Detta görs med hjälp av en kassaapparat, kassaterminal eller kassasystem. Syftet med lagen om kassaregister är att skydda seriösa företagare från oseriösa företag och illegal konkurrens. Lagstiftningen är designad för att försvåra bedrägerier och underlätta Skatteverkets övervakning av företagens försäljning av varor och tjänster.

Fortnox (som vi har svart bälte i) har kopplingar till många olika typer av kassaregister, som kan förenkla din administration. Inläsning och bokföring av dagsavslut automatiseras, och felmarginalen krymper snabbt! Dessutom får du information i realtid från de allra flesta systemen.

Krav för användning av kassaregister

Ett kassaregister måste säkerställa fullständig dokumentation av alla transaktioner. Det inkluderar förmågan att generera kvitton åt kunder, spara historik och visa programmets inställningar och ändringar. Kassaregistret måste vara tillverkardeklarerat, vilket innebär att det måste finnas en officiell deklaration från tillverkaren. Dessutom måste det vara anslutet till ett certifierat kontrollsystem, och alla registreringar ska generera en kontrollremsa med en oåtkomlig kontrollkod för användarna. Dessa specifika krav finns för att Skatteverket ska kunna genomföra noggranna kontroller hos företag och övervaka försäljningen av varor och tjänster.

Krav på kassaregister kan undantas genom ansökan, under förutsättning att försäljningen kan dokumenteras genom ett alternativt tillförlitligt system. Vissa verksamheter, såsom de med begränsad omfattning, taxitjänster, hem- och distansförsäljning, varuautomater och andra obemannade försäljningsplatser, liksom kommuner och landsting, är dock undantagna från kravet att använda kassaregister.

Känns det som mycket att hålla koll på? Fullt förståeligt, det är ju faktiskt ett heltidsjobb att sköta ett företags ekonomi. Skulle du hellre vilja lägga dina timmar på något annat än ekonomi? Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar!

Ska du starta eget? Steg-för-steg

Har du noggrant övervägt vad det innebär att starta eget och känner dig redo att ta steget? Då är det dags att ta hand om de formella detaljerna och det tillhörande administrativa arbetet. Vi vägleder dig genom processen steg för steg!

Välj bolagsform

Beroende på verksamhetens art är det viktigt att välja rätt bolagsform med tanke på ansvar, ekonomisk risk och om du planerar att starta eget ensam eller tillsammans med andra. De vanligaste bolagsformerna inkluderar enskild firma, handelsbolag och aktiebolag.

Vilka faktorer påverkar ditt val av bolagsform?

  • Om du kommer att ha parallella inkomster från en anställning.
  • Om du överväger att ta lån för företaget, vilket kan vara fördelaktigt med ett aktiebolag.
  • Om du är beredd att investera 25 000 kr i aktiekapital, vilket krävs för ett aktiebolag.

Läs mer om vilken bolagsform som passar för dig HÄR!

Välj företagsnamn (och domännamn)

Ditt företagsnamn bör underlätta för kunderna att hitta dig och måste vara unikt och skilja sig från andra företag. Namnet bör också vara förenligt med din verksamhet och inte vara vilseledande. Se till att göra det lätt att komma ihåg och lägga på minnet.

Kontrollera om företagsnamnet är tillgängligt hos Bolagsverket eller genom att registrera det hos verksamt.se. Komplettera med ett domännamn som är lätt etsar sig fast hos dina framtida kunder.

Registrera företaget (F-skatt och moms)

Genomför den formella företagsregistreringen på verksamt.se, där du kan:

  • Registrera dig som arbetsgivare
  • Ansöka om F-skatt eller FA-skatt
  • Anmäla att du ska vara momsregistrerad
  • Registrera ditt företagsnamn
  • Ange SNI-kod (läs mer om SNI-kod HÄR)

F-skatt krävs för tjänsteföretag. Du är ansvarig för att själv betala skatt och sociala avgifter när någon anlitar dig. F/A-skatt är ett alternativ för de som både har en anställning och driver eget företag. Momsregistrering krävs om ditt företag säljer för över 30 000 kr exklusive moms per år.

Skaffa eventuella tillstånd

Vissa verksamheter kräver tillstånd, som exempelvis restauranger, finansiella tjänster, eller verksamheter som hanterar djur eller kemiska produkter. Kontakta en näringslivsrådgivare i din kommun för att få information om vilka tillstånd ditt företag eventuellt behöver.

Öppna ett företagskonto

Öppna ett företagskonto hos en bank för att skilja på privata och företagets pengar. Även om det inte är formellt krav för enskilda firmor underlättar det att ha ett företagskonto och koppla ett bankgiro dit.

Skaffa och registrera ett kassaregister

Om ditt företag hanterar kontantbetalningar eller betalningar med kontokort krävs ett kassaregister. Registrera det hos Skatteverket genom deras tjänst “Kassaregister”. Läs mer om kassaregister HÄR.

Skaffa en personalliggare

För vissa verksamheter som byggbranschen, fordonsservice, kropps- och skönhetsvård, livsmedels- eller tobaksgrossister, hotell- och restaurangbranschen och tvätteribranschen krävs en personalliggare. Vi rekommenderar en digital version, som har koppling till Fortnox. Detta underlättar administration, och de anställda kan enkelt redovisa sina arbetade timmar.

Teckna nödvändiga företagsförsäkringar

Vid uppstarten behöver du försäkringar för ditt företag och eventuellt för dina anställda. Vilka försäkringar du behöver beror på verksamhetens karaktär och eventuella risker.

Lös bokföring och redovisning genom att höra av dig till oss

Som företagare är du lagligt skyldig att föra bokföring. Det innebär att registrera händelser som inköp och försäljning. Du kan välja att sköta bokföringen själv eller anlita en redovisningsbyrå för att underlätta arbetet, och frigöra rejält med tid. Gissningsvis har du INTE startat företag för att du älskar bokföring och ekonomiadministration. Låt oss hjälpa dig att hjälpa dig själv!

Skapa en företagshemsida

En digital närvaro är idag nödvändig för de flesta företag, även om du inte planerar att sälja produkter online. En hemsida är en förutsättning för digital marknadsföring på plattformar som Google, Instagram eller Facebook. Vi använde oss av Haj Agency för vår finfina hemsida.

Känns det som mycket att hålla koll på? Fullt förståeligt, men vi tror på dig! Du löser det här! Vill du har oss i din ringhörna? Vill du lägga dina timmar på något annat än ekonomi? Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar!

Företagsform – hur väljer man?

Att förstå skillnaderna mellan olika företagsformer är avgörande när du startar och driver ett företag. Beroende på vilken bolagsstruktur du väljer så finns det olika konsekvenser för beskattning, juridiskt ansvar och drift. Du väljer själv vilken företagsform som passar bäst för din tilltänkta verksamhet. Det kan vara svårt att veta vad man ska välja. Därför har vi gjort en översikt över de tre vanligaste företagsstrukturerna och hur de påverkar ditt företag.

Företagsform 1: Enskild firma

Beskattning:

  • Enskilda firmor beskattas som en del av ägarens personliga inkomst. Det innebär att företagets vinst eller förlust rapporteras på ägarens personliga skattedeklaration.
  • Beskattningen är progressiv, vilket innebär att skattesatserna ökar med ökande inkomst.
  • Har du en anställning du får parallel inkomst från, så påverkas din beskattning av detta på grund av skiktgränsen (som du kan läsa mer om här).

Juridiskt ansvar:

  • Ägaren har personligt ansvar för företagets skulder och förpliktelser. Det innebär att dina personliga tillgångar kan vara i fara om företaget går i konkurs eller drabbas av juridiska problem.

Fördelar:

  • Enkel och billig att starta och administrera.
  • Full kontroll över företaget.

Företagsform 2: Aktiebolag

Beskattning:

  • Aktiebolag beskattas separat från ägarna. Företaget betalar skatt på vinsten, och ägarna beskattas separat på eventuella utdelningar.
  • Företaget kan dra av affärsrelaterade kostnader, vilket minskar företagets skattepliktiga inkomst.

Juridiskt ansvar:

  • Aktiebolag är en separat juridisk enhet, och ägarna har normalt sett inget personligt ansvar för företagets skulder eller förpliktelser. Deras ekonomiska ansvar begränsas till sina investeringar i företaget.

Fördelar:

  • Begränsat personligt ansvar.
  • Ökad trovärdighet gentemot kunder och affärspartners.
  • Möjlighet att locka investerare genom försäljning av aktier.

Företagsform 3: Handelsbolag

Beskattning:

  • Handelsbolag beskattas som en del av ägarnas personliga inkomst, liknande enskild firma. Vinsten fördelas vanligtvis proportionellt mellan ägarna.

Juridiskt ansvar:

  • Ägarna har personligt ansvar för företagets skulder och förpliktelser, precis som i en enskild firma.

Fördelar:

  • Delat ansvar och samarbete mellan ägarna.
  • Flexibel struktur för partnerskap.

Dessa är de tre vanligaste företagsstrukturerna, men det finns också andra, som kommanditbolag, ekonomisk eller ideell förening. Verksamt har satt ihop en tydlig översikt, som du kan läsa om du klickar här. Vilken företagsstruktur som är bäst för dig beror på dina specifika affärsbehov, mål och risktolerans. Det är viktigt att rådgöra med en redovisningskonsult innan du väljer en struktur för att säkerställa att den bäst passar din verksamhet och situation. Förståelse för skillnaderna mellan dessa strukturer är en viktig första steg mot att fatta välgrundade beslut för ditt företags framtid.

Känns det som mycket att hålla koll på? Fullt förståeligt, det är ju faktiskt ett heltidsjobb att sköta ett företags ekonomi. Skulle du hellre vilja lägga dina timmar på något annat än ekonomi? Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar!

Lagförändringar: Nytt år, nya lagar!

Lagförändringar under det nya året 2024 kan innebära betydande föränringar som påverkar dig och ditt företag. Det är viktigt att hålla sig uppdaterad. Därför bjuder vi dig på en lättöverskådlig sammanfattning över några av de mest relevanta förändringarna:

Höjd jämförelseränta för ränteförmån

Från och med 1 januari 2024 ökar jämförelseräntan för ränteförmån med en halv procentenhet, vilket innebär att den blir statslåneräntan + 1,5 procentenheter. Vad betyder egentligen det här? Läs mer om det i vårat inlägg HÄR som förklarar det hela lite närmre. Kort och gott: detta påverkar beskattningen när anställda lånar pengar av arbetsgivaren.

Ingen uppräkning av skiktgränsen

Skiktgränsen för statlig skatt förblir oförändrad för 2024 och stannar på 598 500 kr, då den inte räknas upp enligt den vanliga metoden. Vad betyder detta? Läs mer HÄR!

Slopad nedsättning av arbetsgivaravgiften för 15–18 åringar

Från och med 1 januari 2024 slopas nedsättningen av arbetsgivaravgiften för ungdomar mellan 15 och 18 år, vilket innebär att arbetsgivaravgiften för denna åldersgrupp nu är 31,42%. Läs mer om ditt företag påverkas HÄR.

Höjt jobbskatteavdrag och sänkt skatt för pensionärer

Det ordinarie jobbskatteavdraget ökar med i genomsnitt 2 600 kr/år, samtidigt som förändringar gäller för äldre arbetskraft för att behålla dem på arbetsmarknaden. Hur påverkar detta ditt företag? Läs mer HÄR!

Förlängd expertskatt

Skattelättnaden för experter, forskare och nyckelpersoner utvidgas från att gälla i högst fem år till att nu omfatta högst sju år för att stärka Sveriges internationella konkurrenskraft. Läs mer HÄR!

Sänkt skatt på bensin och diesel

Energiskatten på bensin och diesel sänks, och reduktionsplikten för bensin och diesel minskas till 6%, vilket kan påverka ditt företags kostnader för bränsle. Resultat: 4 miljoner ton koldioxid extra i utsläpp. Läs mer om hur den sänkta skatten påverkar ditt företag HÄR!

Digitala bolags- och föreningsstämmor

Från och med 1 januari 2024 förenklas möjligheterna för digitala stämmor för olika bland annat aktiebolag, BRF:er och ekonomiska föreningar. Detta underlättar flexibiliteten och hanteringen av bolags- och föreningsangelägenheter. Det ska framgå av bolagsordningen att stämman får hållas digitalt.

Allframtidsupplåtelser – höjt belopp

Beloppet för omkostnadsberäkning vid engångsersättning för allframtidsupplåtelser höjs från 5 000 kr till 12 000 kr, vilket kan påverka ekonomin vid sådana överlåtelser. Fundersam på vad det innebär, eller ens betyder? Läs mer HÄR!

Förenklad modell för beräkning av FoU-avdraget

Reglerna för FoU-avdraget förenklas, och avdraget kan nu göras mot summan av arbetsgivaravgifter och den allmänna löneavgiften för personer som arbetar med forskning och utveckling. Läs mer om detta HÄR!

Håll koll på dessa lagförändringar för att optimera din verksamhet och anpassa dig till det nya skattemässiga landskapet! Det är väldigt viktigt att hålla sig uppdaterad kring skattelagstiftning och regeländringar, för att kunna dra full nytta av tillgängliga skatteförmåner och andra incitament som hjälper dig och ditt företag.
Känns det som mycket att hålla koll på? Fullt förståeligt, det är ju faktiskt ett heltidsjobb att sköta ett företags ekonomi. Skulle du hellre vilja lägga dina timmar på något annat än ekonomi? Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar
!

FoU-avdraget: förenklad modell för beräkning

FoU-avdraget får förenklade regler. Avdraget kan nu göras mot summan av arbetsgivaravgifter och den allmänna löneavgiften för personer som arbetar med forskning och utveckling. Vad betyder förenklingen av FoU-avdraget rent praktiskt?

FoU-avdraget

FoU-avdraget, eller avdrag för forskning och utveckling, är en skattelättnad som syftar till att främja och stödja företag som investerar i just forskning och utveckling.

Tidigare beräkningsmodell

Tidigare fanns det särskilda regler och komplexiteter vid beräkning av FoU-avdraget. Avdraget var kopplat till vissa kostnader för forsknings- och utvecklingsaktiviteter. Dessa kostnader kunde inkludera utgifter för personal, kostnader för material och andra kostnader som var direkt relaterade till forskningsverksamheten. Komplexiteten i att identifiera och dokumentera specifika kostnader för FoU gjorde det utmanande för företag att använda sig av avdraget.

Förenklad modell

Med den förenklade modellen kan företag nu göra FoU-avdraget mot summan av arbetsgivaravgifter och den allmänna löneavgiften för personer som är engagerade i forsknings- och utvecklingsarbete.

Påverkan på företag

Förenklingen av beräkningsmodellen gör det mer lättillgängligt och mindre komplicerat för företag att dra nytta av FoU-avdraget. Företag kan dra av FoU-relaterade kostnader mot lönekostnader för att minska skattebördan och öka incitamenten för forskning och utveckling. Detta bidrar till att öka investeringarna i FoU-aktiviteter och därigenom främja innovation och konkurrenskraft.

Ökad tillgänglighet för små och medelstora företag

Förenklingen kan komma att vara särskilt fördelaktig för mindre företag som tidigare kan ha upplevt hinder på grund av komplexiteten i de tidigare reglerna.

Det är väldigt viktigt att hålla sig uppdaterad kring skattelagstiftning och regeländringar, för att kunna dra full nytta av tillgängliga skatteförmåner och andra incitament som hjälper dig och ditt företag.
Känns det som mycket att hålla koll på? Fullt förståeligt, det är ju faktiskt ett heltidsjobb att sköta ett företags ekonomi. Skulle du hellre vilja lägga dina timmar på något annat än ekonomi? Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar!