Skip to main content

Skatteavdrag för egenföretagare – Spara pengar genom rätt avdrag!

Written by Ida Nilsson on . Posted in Ekonomistyrning, Skatt.

Att vara egenföretagare innebär frihet, men också ett stort ansvar – inte minst när det kommer till skatter och avdrag. Många missar viktiga skatteavdrag som kan spara dem tusenlappar i skatt varje år. Här går vi igenom några av de viktigaste skatteavdragen som du som egenföretagare bör ha koll på!

1. Arbetsrum hemma – Kan du dra av det?

Många egenföretagare jobbar hemifrån, men få vet att det går att få avdrag för arbetsrum. För att skatteavdrag ska vara möjligt krävs det att rummet används enbart för arbetet och att det är en förutsättning för verksamheten. För en full lista på kraven, ta en kik på Skatteverkets hemsida genom att klicka HÄR.

Tips: Om du hyr en lokal i ditt eget hem får du dra av en skälig hyra, men då ska den kunna styrkas med marknadsmässiga villkor.

2. Teknik och kontorsmaterial – Datorer, telefoner och mer

Allt du behöver för att driva ditt företag är avdragsgillt, så länge det verkligen är nödvändigt för verksamheten.

Exempel på avdragsgilla inköp:

  • Dator, surfplatta och mobil
  • Programvaror och appar för bokföring eller design
  • Skrivare, toner, papper, pennor och annan kontorsutrustning

Obs! Ett hembiosystem eller en spelkonsol för “kundmöten” online godkänns inte av Skatteverket.

3. Resor och bilkostnader – Dra av milersättningen

Kör du din privata bil i tjänsten? Då kan du dra av:

  • 25 kr per mil för bensin- eller dieselbil
  • 12 kr per mil för elbil

Du kan även dra av parkering och trängselskatt om det är direkt kopplat till arbetet.

Tips: Håll koll på resorna med en elektronisk körjournal för att underlätta bokföringen. Körjournal är ett KRAV.

4. Träning och friskvård – Bara för aktiebolag!

Om du driver aktiebolag kan du bekosta friskvård för dig själv och dina anställda. Det kan inkludera:

  • Gymkort
  • Massage
  • Padel, yoga och annan motion

Har du enskild firma? Då gäller tyvärr inte detta avdrag.

5. Representation – Bjud kunder, men med måtta

Vill du bjuda en kund på lunch? Representation är avdragsgillt men med vissa begränsningar. Du kan dra av moms upp till 300 kr per person, men själva kostnaden är inte avdragsgill.

6. Utbildning och kompetensutveckling

Om du går en kurs eller utbildning som är relevant för din verksamhet är det en avdragsgill kostnad. Exempel kan vara en:

  • Bokföringskurs
  • Marknadsföringsutbildning
  • Certifiering inom ditt yrkesområde

Tips: Avdraget gäller inte utbildningar som anses allmänbildande eller hobbyrelaterade.

7. Mobilabonnemang och internet

Om du behöver en mobil och internetanslutning för att driva ditt företag är dessa kostnader avdragsgilla. Driver du företag hemifrån kan en del av interneträkningen tas upp som kostnad.

Obs! Om du använder mobilabonnemanget privat behöver du fördela kostnaden mellan privat och företag.

8. Försäkringar och pensionssparande

Har du en företagsförsäkring? Den är avdragsgill! Har du inte en företagsförsäkring? Då är det absolut dags att skaffa en! Pensionsavsättningar inom aktiebolag är också avdragsgilla, upp till ett visst belopp.

Tips: Se över ditt skydd för sjukdom och olycksfall så att du har rätt försäkringar på plats.

9. Marknadsföring – Från visitkort till sociala medier

All marknadsföring för ditt företag är avdragsgill. Det inkluderar:

  • Annonser på Facebook, Google eller Instagram
  • Tryck av visitkort, foldrar och affischer
  • Webbdesign och SEO-optimering

Sammanfattning

Att utnyttja skatteavdrag är en smart strategi för att minska dina kostnader som egenföretagare. Men reglerna kan vara snåriga, och felaktiga avdrag kan leda till problem med Skatteverket.

Vi på Your CFO hjälper dig att hålla ordning på din bokföring så att du kan fokusera på det du gör bäst – att driva ditt företag!

Vill du ha koll på alla avdrag du har rätt till? Hör av dig till oss så ser vi till att du inte går miste om några pengar!

Kontakta oss idag!
📩 info@yourcfo.se
📞 031-14 66 46

Holdingbolag – vad, och varför?

Written by Ida Nilsson on . Posted in Ekonomistyrning, Skatt, Utdelning.

Holdingbolag – låter det avancerat? I grunden är det som vilket aktiebolag som helst. Det fungerar som ett moderbolag som äger aktier eller andelar i andra företag. Att starta ett holdingbolag kan ge både skattemässiga och strategiska fördelar. Här går vi igenom varför det kan vara rätt för dig – och varför du bör agera före årsskiftet.

Varför starta före årsskiftet?

Att ha holdingbolaget på plats den 1 januari är avgörande för att kunna utnyttja gränsbeloppet på din K10 redan nästa år. Gränsbeloppet påverkar hur mycket utdelning du kan ta ut till en lägre skatt (20% istället för 30%). För att använda sig av K10 så måste man äga andelarna/aktierna i företaget vid “årets ingång”, som de så fint uttrycker sig på vår favorit-blankett (K10 alltså, det finns många bra blanketter att välja mellan, men vi älskar K10 lite extra mycket – läs om varför här). Skulle du däremot starta bolaget efter den 1 januari måste du vänta ytterligare ett år innan du får utnyttja ditt första gränsbelopp.

Enligt Skatteverket äger du andelarna from att stiftelseurkunden undertecknats, under förutsättning att man fullföljer en registrering.

Fortnox har en tjänst som erbjuder dig att köpa lagerbolag, som du kan använda som holdingbolag. Klicka här för att läsa mer! Det är ett smidigt, och prisvärt sätt att starta holdingbolag på, som vi definitvt rekommenderar.

Fördelar med holdingbolag:

  • Skattefördelar vid försäljning
    Om du planerar att sälja ditt företag kan ett holdingbolag ge dig möjlighet att sälja dotterbolaget skattefritt under vissa förutsättningar. Vinsten stannar då i holdingbolaget och kan användas för nya investeringar.
  • Skydda tidigare års vinster
    Vinster från dotterbolaget kan flyttas upp till holdingbolaget för att minska riskerna med att ha för mycket kapital i rörelsedrivande bolag.
  • Interna lån
    I en koncern kan du låna pengar mellan bolagen, vilket kan vara en effektiv lösning om bolagen har olika kapitalbehov.
  • Resultatutjämning inom koncernen
    Genom koncernbidrag kan du utjämna resultatet mellan bolagen, vilket inte bara förbättrar kassaflödet utan också kan ge skattemässiga fördelar.

Hur startar man ett holdingbolag?

Att starta ett holdingbolag fungerar på samma sätt som att starta ett vanligt aktiebolag, men med en tydlig bolagsordning som anger att bolaget ska äga aktier och andelar i andra företag. Tänk på att också överföra aktierna i ditt nuvarande bolag till holdingbolaget för att få den fulla effekten av strukturen.

Starta 2025 smart, redan i 2024 – starta holdingbolag!

Känner du dig fundersam, förvirrad eller otroligt taggad på att få hjälp med att starta holdingbolag?
Hör av dig till oss på info@yourcfo.se!

Pension för egenföretagare

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring, Ekonomistyrning, Skatt.

Att tänka på pensionen kan kännas som något som ligger långt fram i tiden, men det är en viktig del av din framtida trygghet – särskilt som företagare. Som egenföretagare är det du själv som ansvarar för att bygga upp din pension. Den allmänna pensionen är numera en sjunkande andel av den totala pensionen, och tjänstepensionen är en ökande andel. Det blir alltså viktigare och viktigare för oss alla att se över våra pensionssparanden, för att kunna leva loppan när vi äntligen har tid till det!

Som anställd är arbetsgivaren ansvarig för att tjänstepension betalas in, men som egenföretagare och ägare är det du själv som är ansvarig. 40 % av Sveriges småföretagare saknar idag tjänstepension. Med några enkla knep kan du göra stor skillnad. Här är tips som hjälper dig att få koll på läget och skapa bästa möjliga förutsättningar för en bekväm pension!

Höj din allmänna pension

Det kan kännas tråkigt att tänka på skatter och avgifter, men de är grunden för din allmänna pension. När du betalar ålderspensionsavgift och allmän pensionsavgift – något du gör genom att ta ut lön – bygger du upp en framtida pension från staten. Den allmänna pensionen är visserligen inte hela lösningen, men den är en viktig bas. Ju mer du tjänar och skattar för, desto större blir den. Kom ihåg att företagare sällan får samma allmänna pension som anställda, så det här steget är extra viktigt för dig.

Hitta rätt balans mellan lön och utdelning

Som aktiebolagsägare har du möjlighet att välja hur du tar ut pengar – som lön, utdelning eller både och. Det kan vara frestande att fokusera på utdelning för att minimera skatten, men tänk på att både din allmänna pension och din sjukförsäkring baseras på den lön du tar ut. Om möjligt, försök att ta ut en lön som ligger runt brytpunkten för statlig skatt (cirka 51 100 kr per månad 2024). Det ger dig bäst förutsättningar för framtiden och säkerställer att du får ut mesta möjliga om du skulle behöva sjukskriva dig.

Säkerställ att du har en tjänstepension

Som företagare har du ingen automatisk tjänstepension, men det betyder verkligen inte att du ska vara utan. Tjänstepensionen utgör ofta 20–50 % av pensionen för en person, så otroligt viktigt för dig som egenföretagare att hjälpa ditt framtida jag. Ett riktmärke är att spara minst 4,5–6 % av din lön i ett långsiktigt pensionssparande. Är din inkomst ojämn? Vänta till årets slut för att göra en större insättning när du har en bättre överblick. På det sättet kan du anpassa sparandet efter årets verkliga resultat.

Löneväxling

Löneväxling är en av de metoder som kan användas för att öka ditt pensionssparande. Detta görs genom att byta ut en del av din bruttolön mot just pensionssparande. Istället för att få pengarna utbetalade som lön till dig direkt, skickas de till din pensionsfond. Detta innebär att du betalar mindre skatt på den del av din lön som du löneväxlar, vilket kan vara förmånligt på flera sätt. Kort och gott – du växlar ut en del av din lön till pension. Nyfiken? Läs mer om detta här.

Spara avdragsgillt och smart (vår favorit!)

Visste du att du som företagare kan pensionsspara avdragsgillt? Det innebär att du kan dra av upp till 35 % av din lön, med ett tak på 10 prisbasbelopp (573 000 kr år 2024). Förutom att bygga upp ett sparande till dig själv, får du alltså en skattemässig fördel, genom att sänka ditt beskattningsbara resultat. Det här är ett enkelt sätt att se både till din egen framtid och till företagets ekonomi samtidigt.

Se över ditt försäkringsskydd

Om något oväntat händer – som en sjukdom eller olycka – är det viktigt att du har förberett någon typ av skyddsnät. När du är egenföretagare finns inte samma automatiska trygghet som för anställda, så det är värt att investera i en sjukförsäkring kopplad till ditt pensionspaket. En sådan försäkring kan ge ersättning vid långvarig sjukdom och skydda både dig och din familj från ekonomisk trubbel.

Samla dina pensioner för bättre överblick

Har du haft anställningar tidigare? Då kan du ha flera tjänstepensioner spridda hos olika pensionsbolag. Att samla dem på ett ställe kan ge dig bättre koll på pengarna och ofta också lägre avgifter. Dessutom är det enklare att hantera en pensionsplan när allt är samlat – och enklare betyder att det faktiskt blir av. Som egenföretagare har du tillräckligt att tänka på redan!

Optimera löneuttaget för framtiden

Om du driver ett fåmansbolag påverkar lönen inte bara pensionen, utan också ditt utrymme för lågbeskattad utdelning. Det gör det extra viktigt att planera löneuttaget noga. Ett väl avvägt löneuttag ger dig både trygghet nu och fördelar längre fram – oavsett om du tänker på pensionen eller företagets ekonomi.

Ta hjälp av en rådgivare (ännu en favorit!)

Pension kan kännas som ett snårigt ämne, men du behöver inte klara allt själv. Att prata med en pensionsrådgivare gör stor skillnad. De kan hjälpa dig att sätta ihop en hållbar strategi som är anpassad efter dina behov och mål. Det kan vara en av de bästa investeringarna du gör – både för att få sinnesfrid nu och för att kunna njuta av framtiden.

Sammanfattning

Din pension är en investering i dig själv. Genom att vara medveten och ta små steg i rätt riktning redan idag kan du bygga en stabil grund för framtiden. Börja där du står, gör det enkelt för dig och tveka inte att söka hjälp om du behöver.

Vi är inga pensionsrådgivare, men står redo att hjälpa dig med allting gällande din företagsekonomi. På Your CFO finns vi här för att hjälpa dig att växa med rätt strategier och smarta ekonomiska beslut. Med vår moderna och digitala redovisningstjänst får du stöd från erfarna rådgivare som bryr sig om just ditt företag och dina mål. Tveka inte – hör av dig till oss idag och låt oss tillsammans hitta lösningar som lyfter din verksamhet!

Du når oss enkelt på telefon 031-14 66 46, eller mail info@yourcfo.se.

Omvänd moms – vad är det?

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring, Skatt.

Omvänd moms, eller omvänd skattskyldighet, innebär att det är köparen som ansvarar för att redovisa den utgående momsen på det fakturerade beloppet istället för säljaren. Detta system är vanligt förekommande inom byggbranschen och är utformat för att motverka skattefusk. Det används också vid försäljning mellan företag inom EU.

Omvänd moms i byggbranschen

Normalt sett är det företaget som utfärdar fakturan som lägger på momsen, men inom byggbranschen finns det undantag. Omvänd moms gäller specifikt vid försäljning av byggtjänster till andra byggföretag. Försäljningen är fortfarande momspliktig, men skyldigheten att redovisa momsen övergår till köparen. Ett exempel kan vara ett byggföretag som utför takläggning åt ett annat byggföretag – här ska köparen redovisa momsen.

Vilka byggtjänster omfattas?

Detta tillämpas endast på företag som regelbundet utför byggtjänster. Detta inkluderar tjänster som mark- och grundarbeten, bygginstallationer, byggnadssnickeri, och anläggning av motorvägar. För verksamheter som endast tillfälligt utför sådana tjänster gäller inte reglerna för den omvända moms.

Fakturering med omvänd moms

När ett företag som utför byggtjänster fakturerar ett annat byggföretag, måste det på fakturan tydligt framgå att man använt sig av omvänd moms. Detta kan uttryckas med formuleringar som ”Omvänd skattskyldighet för byggtjänster gäller”. Fakturan ska även innehålla köparens momsregistreringsnummer och en referens till omvänd skattskyldighet. Fakturahanteringssystem (bland annat vårt kära Fortnox) har ofta alternativ för att markera ”ingen moms byggtjänster med omvänd skattskyldighet”, vilket underlättar korrekt fakturering.

Handel inom och utanför EU

Vid handel inom EU gäller omvänd moms i specifika fall: när varor transporteras mellan olika länder och köparen har ett giltigt VAT-nummer (momsregistreringsnummer), eller när varor säljs till en beskattningsbar person i ett annat EU-land. Till exempel, om ett svenskt företag säljer byggmaterial till ett tyskt företag med ett giltigt VAT-nummer, tillämpas omvänd moms. Vid import av varor från länder utanför EU måste du alltid själv deklarera och betala den svenska ingående momsen.

Genom att ha rätt kunskaper om skatter och moms minskar du risken för felaktigheter och överbetalningar i ditt företag. För dig som vill säkerställa att ditt företag följer gällande regler och bestämmelser så rekommenderar vi att du vänder dig till exempelvis oss. Vi har gedigna kunskaper inom detta område, och hjälper dig gärna med ditt företagande! Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46.

3:12-reglerna – efterlängtad förenkling!

Written by Ida Nilsson on . Posted in Ekonomistyrning, Skatt, Utdelning.

En utredning har föreslagit förändringar av 3:12-reglerna som styr hur utdelning och kapitalvinster beskattas i fåmansföretag. Den 3 juni 2024 överlämnades förslagen till finansministern. Här sammanfattar vi några av de viktigaste ändringarna.

Utredningens mål

3:12-reglerna är ofta kritiserade för att vara komplicerade. De infördes för att förhindra att högbeskattade arbetsinkomster omvandlades till lägre beskattade kapitalinkomster. Med åren har reglerna förändrats för att främja företagande och anställningar, vilket har ökat deras komplexitet. Utredningens mål var att förenkla reglerna och förbättra villkoren för små och medelstora företag, samtidigt som de ska förhindra inkomstomvandling.

Förslagets huvudpunkter

  • Förenklad beräkning: Beräkningen på K10-blanketten blir enklare, och alternativa regler minskar, vilket kan leda till att reglerna automatiseras mer. Företagens administrativa börda förväntas minska med cirka 34%, vilket motsvarar en besparing på 240 miljoner kronor.
  • Ökade gränsbelopp: Gränsbeloppen beräknas öka med drygt 15%, och cirka 80% av delägarna förväntas få högre gränsbelopp.
  • Kvalifikationsregler: Inga större förändringar föreslås för kvalifikationsreglerna, som avgör om en andel i ett fåmansföretag ska anses vara kvalificerad eller inte.
  • Kortare karenstid: Tidsgränsen för karens föreslås kortas med ett år, vilket påverkar hur länge ett företag måste vänta innan det kan tillämpa vissa regler igen.
  • Utomståenderegeln: Nu klargörs att utomstående ägande måste vara minst 30% för att andelar inte ska anses kvalificerade.
  • Närståendekrets: Förslaget innebär en snävare definition av närstående, där syskon och deras familjer inte längre räknas som närstående.
  • Ny beräkningsmodell: Två nuvarande sätt att beräkna gränsbeloppet slås samman till en ny modell. Kravet på minsta löneuttag och kapitalandelskravet tas bort, vilket innebär att alla delägare kan räkna in lönebaserat utrymme.
  • Sparat utdelningsutrymme: Den nuvarande uppräkningen av sparat utdelningsutrymme tas bort och kompenseras med ett högre grundbelopp.
  • Takbelopp för tjänstebeskattning: De två nuvarande takbeloppen för tjänstebeskattning av utdelning och kapitalvinst slås ihop till ett gemensamt tak på 90 inkomstbasbelopp.
  • Nya kontrolluppgifter: För att möjliggöra automatiserad skatteberäkning måste fåmansföretag lämna fler kontrolluppgifter om aktieägare.

Vad händer nu?

De nya reglerna föreslås träda i kraft den 1 januari 2026 och ska tillämpas för beskattningsår som påbörjas efter den 31 december 2025. Förslagen berör 540 000 delägare i 400 000 företag och kan få stora effekter. Utredningen påpekar också att liknande ändringar bör övervägas för enskilda näringsidkare och handelsbolagsdelägare.

Känns det som mycket att hålla koll på? Fullt förståeligt, det är ju faktiskt ett heltidsjobb att sköta ett företags ekonomi. Skulle du hellre vilja lägga dina timmar på något annat än att slita ditt hår? 
Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar!

Tjänstebil och förmånsbil

Written by Ida Nilsson on . Posted in Ekonomistyrning, Skatt.

Vad är skillnaden? Är det en bra idé? Hur påverkar det mitt företag och min personliga ekonomi? Många frågor, och vi har såklart många svar. Läs vidare för att stilla din nyfikenhet, och släcka din kunskapstörst. Eller bara för att du verkligen vill veta vad som gäller, utan tjafs.

Vad är en tjänstebil?

En tjänstebil är helt enkelt en bil som används för företagets ändamål. Det kan vara en bil som ägs av företaget eller som företag leasar. Att ha en tjänstebil är möjligt för både enskilda firmor och aktiebolag, förutsatt att bilen används för affärsrelaterade ändamål. Det är viktigt att tydligt separera privat och affärsanvändning, och att använda sig av en körjournal som man fyller i kontinuerligt. Extra viktigt är det i tre fall:

  • om man använder bilen pyttelite privat (ringa omfattning, läs mer i nästa stycke)
  • om man kör mer än 3 000 mil i tjänsten/år (arbetsgivaren får minska förmånsvärdet 25%)
  • om man har fritt drivmedel till bilen (drivmedelsförmån på privata resor)

När blir en tjänstebil en förmån?

Så länge man använder tjänstebilen privat i “ringa omfattning” så räknas det inte som en förmån, och ingen extra beskattning gäller. Men vad tycker Skatteverket är ringa omfattning då? Högst 10 tillfällen per år, och högst 100 mil/år. Inte supermycket, med andra ord. Använder du bilen mer än så för privata ändamål så ska du förmånsbeskattas. Överskrider du “ringa omfattning” (vilket är väldigt lätt hänt för de allra flesta) så räknas din tjänstebil som en bilförmån (eller förmånsbil beroende på hur man vill rimma), och då uppstår förmånsbeskattning.

Hur beskattas man som privatperson för en förmånsbil?

Beskattningen av förmånsbilar baseras på ett schablonbelopp, också känt som förmånsvärde. Skatteverket fastställer detta värde och det läggs sedan till på den anställdes lön. Är du nyfiken på förmånsvärdet, så kan du klicka dig vidare till Skatteverkets beräkningsverktyg HÄR. Det är viktigt för företagare att vara medvetna om regeländringar, särskilt sådana som påverkar förmånsvärden för miljöanpassade bilar. Värt att notera är att förmånsvärdena går upp när statslåneräntan går upp, eftersom det är en av faktorerna som används för att räkna ut förmånsvärdet. En annan faktor är prisbasbeloppet, som höjs i princip varje år.

Att förstå skattereglerna för förmånsbilar hjälper företagare att optimera förmånerna och undvika överraskningar vid årets slut. Det är också en bra idé att överväga olika löneavdragsalternativ, såsom bruttolöneavdrag eller nettolöneavdrag, beroende på den anställdes och företagets specifika situation. Oavsett vilket man väljer så blir kostnaden densamma för företaget, med sociala avgifter. Den som påverkas är den anställde.

Ska man välja bruttolöneavdrag eller nettolöneavdrag?

Med bruttolöneavdrag minskar man den anställdes lön i utbyte mot exempelvis en förmånsbil. Kort och gott; en del av lönen dras före skatt. Detta minskar hur mycket som betalas i arbetsgivaravgift. För den anställde innebär detta också att det påverkar den sjuklönegrundande inkomst och pension, samtidigt som förmånsvärdet gör att skatten ökar för den anställde.

Nettolöneavdrag minskar nettolönen för den anställda och minskar även det skattepliktiga förmånsvärdet. Det påverkar inte bruttolönen som i sin tur skulle ha påverkat sjuklönegrundande inkomst och pension. Kort och gott; den anställdes inkomst och skatt påverkas inte, arbetsgivaravgift påverkas inte. Beloppet den anställde får insatt på kontot minskar med samma summa som avdraget.

Om du är både ägare och anställd så är det fördelaktigt att använda sig av nettolöneavdrag för bilförmånen, och sedan höja din lön med samma belopp. Detta är på grund av de så kallade 3:12-reglerna, som reglerar hur högt utdelningen ska beskattas. De som använder sig av huvudregeln får då på ett sätt tillgodoräkna sig bilförmånen, eftersom lönen höjts med samma summa.

Hur påverkar en tjänste- eller förmånsbil resultatet för ett företag?

Oavsett om en bil behövs eller inte i tjänsten så är kostnaden, hör och häpna, OKEJ att dra av i ditt företag!
Om bilen används i tjänst så får halva momsen dras, men är det endast en förmånsbil som inte används i tjänst så får ingen moms dras. Hela summan ska kostnadsföras. Den anställda måste förmånsbeskattas på hela belopppet, och företaget betalar sociala avgifter på förmånen.

Känns det som mycket att hålla koll på? Fullt förståeligt, det är ju faktiskt ett heltidsjobb att sköta ett företags ekonomi. Skulle du hellre vilja lägga dina timmar på något annat än ekonomi? Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar!

Hur mycket ska du ta ut i lön?

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring, Skatt.

Detta kan vara svårt att veta för dig som tidigare endast varit anställd, och kanske inte haft full koll på vad din lön kostar för en arbetsgivare. Här går vi igenom vad du ska tänka på, och vad som kan vara bra att veta.

Vad avgör hur mycket lön du kan ta ut?

Det enkla svaret är; din vinst. Nu menar vi inte den officiella vinsten i slutet av året, utan mer konceptet månad för månad. Har du pengar kvar efter att alla utgifter har betalats? Det är från detta som lönen tas ut. Har du sålt för 100 000 en månad, och du haft kostnader för 28 000, så finns det 72 000 kr kvar. Detta är vad du har tillgängligt för lön, även om vi absolut rekommenderar att man sparar och har en liten buffert i sitt företag. På så sätt behöver du inte ha panik om det skulle gå sämre någon månad, eller om en kund inte betalar i tid.

Skillnaden mellan lönekostnad och lön i ett aktiebolag

I ett aktiebolag anses du alltid vara anställd när du tar ut lön, även om du äger företaget. Varje löneutbetalning innebär att du betalar både lön och skatt, arbetsgivaravgift samt sociala avgifter till Skatteverket.

Något som kan vara bra att ha i åtanke är att du varje år får lov att ta aktieutdelning, förutsatt att du gått med vinst och att det finns pengar för det i företaget. En del av vinsten beskattas till en lägre sats (20%) jämfört med löneutbetalningen, förutsatt att man gjort sin läxa och fyllt i sin K10-blankett (som vi ÄLSKAR och som du kan läsa mer om här).

Funderar du på att ta utdelning och mindre lön? Tänk på att utdelningen inte betalar in till din allmäna pension, men det gör lönen. Inbetalningen till den allmänna pensionen maximeras vid en lön på 51 208 kr/månad (2023). Har du en högre lön än detta så kan du med fördel hitta på annat än vanlig lön, dvs kanske utdelning eller varför inte löneväxling (som du kan läsa mer om här).

Vad består lönekostnaden av?

Innan du blev egenföretagare så trodde du kanske att din bruttolön på 30 000 kostade din arbetsgivare exakt samma summa. Ack, om det ändå vore så väl. Bruttolönen är bara en del (även om det är en rätt stor del) av den totala lönekostnaden.

  • Bruttolön
  • Arbetsgivaravgift och sociala avgifter
  • Eventuella förmåner

Lönen – Brutto? Netto?

Ordet brutto kommer från latients “brutus” vilket betyder rå. Har du svårt att komma ihåg skillnaden mellan bruttolön och nettolön så kan du tänka dig att bruttolönen är den råa ingrediensen du köper i affären, och nettolönen är den färdigbakade kakan som landar på ditt bankkonto den 25:e varje månad.

Bruttolönen består av olika bitar; nettolön, kommunalskatt, statlig skatt (om man har tur/är skicklig och har hög lön) och arbetsgivaravgift. Hur stora är bitarna, utöver nettolönen?

  • Arbetsgivaravgift, vanligtvis 31,42%, med varierande procentsatser beroende på ålder.
  • Kommunalskatt, som påverkas av vilken kommun du bor i (oftast 32-33%).
  • Statlig skatt på inkomster över 51 200 SEK per månad (2023) med en skattesats på 20%.

Men om jag har enskild firma då?

I enskild firma så är du och företaget samma person, och du beskattas inte för pengarna du tar ut ur företaget. Detta kallas för “eget uttag”, och påverkar som sagt inte beskattningen. När ditt räkenskapsår är slut så gör du ett litet bokslut, och deklarerar sedan. Har du gjort en vinst så betalar du skatt och egenavgifter på vinsten. Din skatt baseras alltså på ditt årliga resultat i din enskilda firma.

I enskild firma så betalar du inkomstskatt och egenavgifter. 2024 ligger egenavgifterna på 28,97 % av den skattemässiga vinsten. Kommunal inkomstskatt varierar beroende på vart man bor men ligger runt 32-33%. Om du 2024 tjänar mer än 615 300 kr så kommer det som överstiger den summan att beskattas med ytterligare 20 % – den så kallade statliga inkomstskatten. Når du upp hit så är det en bra idé att fundera på att ombilda till AB, då det är mer fördelaktigt rent skattemässigt.

Känns det som mycket att hålla koll på? Fullt förståeligt, det är ju faktiskt ett heltidsjobb att sköta ett företags ekonomi. Skulle du hellre vilja lägga dina timmar på något annat än ekonomi? Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar!

Periodiseringsfond – något för dig?

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokslut, Skatt.

En periodiseringsfond är ett verktyg som både aktiebolag och enskilda firmor kan använda sig av. Det möjliggör att företag kan jämna ut skatten mellan räkenskapsåren genom att skjuta upp beskattningen av vissa intäkter eller kostnader till senare beskattningsår. Det är ett bra sätt om man vill undvika stora svängningar i hur mycket man betalar i skatt om resultatet varierar mycket från år till år.

Varför används de?

Periodiseringsfonder används för att skapa stabilitet och förutsägbarhet i skattehanteringen för företag. Genom att jämna ut skatteeffekterna över tid kan företagen undvika plötsliga skattemässiga höjdhopp och hålla en jämnare likviditet. Det ger företagen möjlighet att anpassa beskattningen efter deras faktiska ekonomiska förhållanden, även efter räkenskapsårets slut.

Hur påverkar de resultatet?

Enkelt sagt; med en periodiseringsfond kan du skjuta en del av resultatet framför dig. Vill man så kan man alltså skapa en jämnare fördelning av skatten över flera år. Exempelvis kan ett aktiebolag välja att periodisera kostnader från ett år med högre vinst till ett år med lägre vinst för att minska skattebelastningen.

Hur mycket kan man sätta av till periodiseringsfond?

Har du enskild firma så får du lov att avsätta maximalt 30 % av vinsten. I aktiebolag är maxgränsen däremot 25 %. Som sagt så är detta absoluta maxtaket, men man måste inte alltid ta i så man spricker. Fundera över vilken effekten blir av det du sätter av. Behöver du inte maxa, så gör inte det. Det är alltid bäst att vara försiktig.

När måste man återföra periodiseringsfonden, och vad har det för effekter?

Periodiseringsfonden måste återföras till beskattning senast det sjätte beskattningsåret efter året som avsättningen till fonden gjordes. Det går självklart att återföra tidigare än så, och du måste inte återföra en hel avsättning, utan kan återrföra delar av en. Det är alltid den äldsta avsättningen som ska återföras, så du kan inte återföra förra årets avsättning, om du har en avsättning som är äldre än så.

När du återför en avsättning så kommer det skattemässiga resultatet att öka med det återförda beloppet. Det är på detta sättet som man (förhoppningsvis) jämnar ut resultat över räkenskapsåren.

När är det en bra idé att använda periodiseringsfond?

Det är en bra idé att använda periodiseringsfond när företaget har varierande resultat över tid. Finns det år med hög vinst och år med lägre vinst, eller kanske till och med förlust (knock on wood) så kan periodiseringsfonden användas för att jämna ut beskattningen och skapa en jämnare skattebelastning mellan åren.

När ska man undvika att använda periodiseringsfond?

Företag bör undvika att använda periodiseringsfond om de har en stabil ekonomi och förutsägbara resultat. I sådana är periodiseringsfond bara onödigt arbete utan egentligen ekonomisk fördel.
Att inte vilja betala mycket skatt är INTE en tillräcklig anledning till att använda sig av periodiseringsfond. Du kommer få betala precis lika mycket i skatt, men du skjuter upp det. “Det är mitt framtida jags problem” kanske du tänker, men vi kan nästan lova dig att du i framtiden inte är så nöjd, när du plötsligt står med en beskattning som är högre än vad den skulle ha varit (på grund av återföring av periodiseringsfond).

Summering

Använd gärna periodiseringsfonder, men gör det med måtta och med hjärna. Fundera över hur framtiden för ditt företag ser ut, och ta beslut utefter det. Om du är osäker på ifall det är fördelaktigt eller inte så är det en bra idé att höra av sig till en av våra redovisningskonsulter.

Känns det som mycket att hålla koll på? Fullt förståeligt, det är ju faktiskt ett heltidsjobb att sköta ett företags ekonomi. Skulle du hellre vilja lägga dina timmar på något annat än ekonomi? Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar!

Avdrag för hemmakontor

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring, Skatt.

Sedan framfarten av Covid-19 och pandemin, har allt fler människor övergått till att arbeta från sina hemmakontor. Detta medför naturligtvis vissa utgifter, men det kan vara förvirrande att veta vad som faktiskt kan dras av. Gäller det internet? Möbler? Till och med kaffekostnader? Nedan kommer vi att utforska reglerna kring skatteavdrag för hemmakontor och försöka klargöra vad som är möjligt att dra av.

Under 2020, stängde många arbetsplatser och många anställda tvingades anpassa sig till att arbeta från sina temporära hemmakontor. Detta ledde till en ny trend där arbetsgivare nu, även efter pandemin, erbjuder sina anställda möjligheten att arbeta hemifrån. Vissa företag har till och med övergett sina egna kontorslokaler helt och hållet för att låta alla anställda arbeta på distans.

Så, att inreda och upprätthålla en arbetsplats hemma är naturligtvis förknippat med kostnader, och under de senaste åren har många undrat över vilka utgifter som går att dra av i deklarationen.

Kriterierna för att kunna göra avdrag för hemmakontor (som privatperson)

Det är inte omöjligt att ha rätt till avdrag för ditt hemmakontor, men Skatteverket har strikta regler när det kommer till arbetsplatser i bostaden. För att kunna göra avdrag krävs det att din arbetsgivare inte tillhandahåller en arbetsplats åt dig och att det finns ett tydligt behov av ett arbetsrum i din bostad. Men kraven slutar inte där.

Ditt hemmakontor får endast användas för arbete och inget annat. Dessutom ska kontoret eller arbetsrummet inte vara en del av ditt bostadsutrymme och det är fördelaktigt om det är åtskilt från resten av din bostad och har en egen ingång. Om inte detta är fallet, måste rummet vara inrett på ett sådant sätt att det klart fungerar som en arbetsplats. Vanliga kontorsmöbler ger vanligtvis inte rätt till avdrag enligt Skatteverket.

Om du uppfyller samtliga dessa kriterier kan du göra avdrag för ditt arbetsrum i hemmet, inklusive kostnader för el och uppvärmning, men fasta avgifter som elnätsavgifter går inte att dra av.

För företagare gäller andra regler

Om du driver ditt eget företag, är det enklare att göra avdrag för hemmakontoret. Du kan göra ett schablonavdrag även om du inte har ett särskilt arbetsrum. För hyres- eller bostadsrätter kan du dra av 4 000 kronor per år, medan du som bor i en villa kan dra av 2 000 kronor. För att kunna göra detta avdrag måste du arbeta minst 800 timmar per år från ditt hemmakontor. Alternativt kan du välja att göra avdrag för de faktiska kostnaderna istället för schablonavdraget.

Avdrag för möbler

Möbler är något som ofta diskuteras när det handlar om att inreda ett hemmakontor. Om du har behövt köpa en ny stol, skrivbord eller belysning för ditt arbetsutrymme hemma, är det tyvärr svårt att få avdrag för dessa kostnader, om du inte uppfyller de strikta kraven som tidigare nämnts. Anledningen till detta är att det är svårt att avgöra om möbeln endast används i arbetsrelaterade sammanhang. Oavsett om du faktiskt använder möbeln uteslutande för arbete, är det sällan godkänt enligt skatteverket.

Avdrag för internet

Internet är i de allra flesta fall en nödvändig komponent för att kunna arbeta hemifrån. Det kan vara möjligt att göra avdrag för internetkostnader, men även här finns specifika krav som Skatteverket sätter upp för att internet ska vara avdragsgillt, bland annat att det inte ska användas för privat bruk.

Internetavdrag i speciella fall

Normalt sett anses en internetanslutning hemma vara en personlig levnadskostnad som inte kan dras av. Det finns dock ett undantag. Om du kan bevisa att ditt arbete hemifrån kräver en betydligt snabbare uppkoppling än vad du tidigare hade, kan du ha rätt att göra avdrag för de extra kostnaderna. Det krävs också att din arbetsgivare inte är villig att täcka de extra internetkostnaderna.

Avdrag för frukt och kaffe

Många har tidigare fått tillgång till kostnadsfria förmåner som kaffe, frukt och andra ätbara varor på sin arbetsplats. Nu när vi arbetar hemifrån, skulle det inte vara rimligt att kunna göra avdrag för dessa utgifter, eller hur? Tyvärr är svaret nej. Du har ingen rätt att bli ersatt för det du tidigare fick gratis på arbetsplatsen, oavsett hur många koppar kaffe du måste ha för att klara arbetsdagen.

Fortsatt fundersam?

Känns det som mycket att hålla koll på? Fullt förståeligt, det är ju faktiskt ett heltidsjobb att sköta ett företags ekonomi. Skulle du hellre vilja lägga dina timmar på något annat än ekonomi? Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar!

Lagförändringar: Nytt år, nya lagar!

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring, Ekonomistyrning, Rapportering, Skatt.

Lagförändringar under det nya året 2024 kan innebära betydande föränringar som påverkar dig och ditt företag. Det är viktigt att hålla sig uppdaterad. Därför bjuder vi dig på en lättöverskådlig sammanfattning över några av de mest relevanta förändringarna:

Höjd jämförelseränta för ränteförmån

Från och med 1 januari 2024 ökar jämförelseräntan för ränteförmån med en halv procentenhet, vilket innebär att den blir statslåneräntan + 1,5 procentenheter. Vad betyder egentligen det här? Läs mer om det i vårat inlägg HÄR som förklarar det hela lite närmre. Kort och gott: detta påverkar beskattningen när anställda lånar pengar av arbetsgivaren.

Ingen uppräkning av skiktgränsen

Skiktgränsen för statlig skatt förblir oförändrad för 2024 och stannar på 598 500 kr, då den inte räknas upp enligt den vanliga metoden. Vad betyder detta? Läs mer HÄR!

Slopad nedsättning av arbetsgivaravgiften för 15–18 åringar

Från och med 1 januari 2024 slopas nedsättningen av arbetsgivaravgiften för ungdomar mellan 15 och 18 år, vilket innebär att arbetsgivaravgiften för denna åldersgrupp nu är 31,42%. Läs mer om ditt företag påverkas HÄR.

Höjt jobbskatteavdrag och sänkt skatt för pensionärer

Det ordinarie jobbskatteavdraget ökar med i genomsnitt 2 600 kr/år, samtidigt som förändringar gäller för äldre arbetskraft för att behålla dem på arbetsmarknaden. Hur påverkar detta ditt företag? Läs mer HÄR!

Förlängd expertskatt

Skattelättnaden för experter, forskare och nyckelpersoner utvidgas från att gälla i högst fem år till att nu omfatta högst sju år för att stärka Sveriges internationella konkurrenskraft. Läs mer HÄR!

Sänkt skatt på bensin och diesel

Energiskatten på bensin och diesel sänks, och reduktionsplikten för bensin och diesel minskas till 6%, vilket kan påverka ditt företags kostnader för bränsle. Resultat: 4 miljoner ton koldioxid extra i utsläpp. Läs mer om hur den sänkta skatten påverkar ditt företag HÄR!

Digitala bolags- och föreningsstämmor

Från och med 1 januari 2024 förenklas möjligheterna för digitala stämmor för olika bland annat aktiebolag, BRF:er och ekonomiska föreningar. Detta underlättar flexibiliteten och hanteringen av bolags- och föreningsangelägenheter. Det ska framgå av bolagsordningen att stämman får hållas digitalt.

Allframtidsupplåtelser – höjt belopp

Beloppet för omkostnadsberäkning vid engångsersättning för allframtidsupplåtelser höjs från 5 000 kr till 12 000 kr, vilket kan påverka ekonomin vid sådana överlåtelser. Fundersam på vad det innebär, eller ens betyder? Läs mer HÄR!

Förenklad modell för beräkning av FoU-avdraget

Reglerna för FoU-avdraget förenklas, och avdraget kan nu göras mot summan av arbetsgivaravgifter och den allmänna löneavgiften för personer som arbetar med forskning och utveckling. Läs mer om detta HÄR!

Håll koll på dessa lagförändringar för att optimera din verksamhet och anpassa dig till det nya skattemässiga landskapet! Det är väldigt viktigt att hålla sig uppdaterad kring skattelagstiftning och regeländringar, för att kunna dra full nytta av tillgängliga skatteförmåner och andra incitament som hjälper dig och ditt företag.
Känns det som mycket att hålla koll på? Fullt förståeligt, det är ju faktiskt ett heltidsjobb att sköta ett företags ekonomi. Skulle du hellre vilja lägga dina timmar på något annat än ekonomi? Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar!