Skip to main content

Author: Ida Nilsson

Senior Accounting Consultant, YourCFO

Semester som egenföretagare – 7 tips för att slippa jobba i solstolen

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring, Ekonomistyrning.

Som egenföretagare är du både chef, assistent och kundtjänst – allt på samma gång. Nu när sommaren närmar sig och “vanligt folk” börjar prata semester, får du som driver eget snarare börja fundera på hur du ska överleva sommaren utan att tappa kontrollen. Här är våra bästa tips på hur du planerar, förbereder och faktiskt får ledigt!

1. Planera ekonomin innan du checkar ut

Semestervibes förstörs av att behöva jaga obetalda fakturor eller betala ut löner från en solstol. Genom att ha koll på dina inkomster, utgifter och eventuella skatter som ska in under sommaren slipper du den stressen.

Tänk på att:

  • Fakturera kunder i god tid innan semestern – ju tidigare, desto större chans att de hinner betala.
  • Gå igenom kommande leverantörsfakturor och schemalägg betalningar.
  • Se till att löner, moms och arbetsgivaravgifter blir deklarerade och betalda i tid.
  • Ha en ekonomisk buffert, särskilt om du har enskild firma och inte har någon semesterlön.

Med ett digitalt ekonomiflöde blir allt detta mycket smidigare – vi på Your CFO hjälper dig gärna att få koll innan du stänger ner för sommaren.

2. Var tydlig med att du faktiskt är ledig

Många egenföretagare tror att de måste vara tillgängliga hela tiden. Det är det ingen som klarar av, och det är en högst orimlig förväntan. Det behöver du inte. Det är smart att vara tydlig med när du inte är tillgänglig, så att dina kunder (och eventuella fakturor) inte hamnar i någon typ av bokförings-limbo.

Gör så här:

  • Lägg upp tydlig information på hemsidan och dina sociala medier om när du har semester.
  • Aktivera ett autosvar i mejlen med datum för din ledighet, och gärna info om vem som kan kontaktas vid brådskande ärenden (om någon).
  • Informera dina viktigaste kunder personligen – det tar fem minuter, och är en fin och trevlig gest som stärker förtroendet för dig som företagare..

3. Akta dig för bluffmejl och bedrägerier

Sommaren är högsäsong för bluffmejl och andra bedrägerier. Cyberbrottslingar räknar med att företag är underbemannade – eller helt obemannade – och därför lättare att lura.

Skydda dig genom att:

  • Vara extra vaksam mot mejl som verkar “lite konstiga”, särskilt de som handlar om BankID, fakturor eller lösenordsåterställning.
  • Inte klicka på några länkar i mejl eller sms som du inte är 110 % säker på.
  • Använda ett digitalt system med inbyggda säkerhetsfunktioner – till exempel automatiska leverantörskontroller och godkännandeflöden.
  • Informera din personal om detta – särskilt om du har sommarvikarier på plats!

4. Skissa på en mini-höstplan innan du loggar ut

Det låter kanske bakvänt att tänka på hösten innan semestern ens börjat, men du gör faktiskt dig själv en tjänst. Genom att ha en grov plan för vad som händer efter ledigheten slipper du efter-semester-paniken. Det är också högst troligt att du kan slappna av mer om du vet att hösten är något planerad.

Bra att göra innan du går:

  • Gör en enkel kalender för augusti och september.
  • Bestäm när nästa kampanj, projekt eller återkoppling ska ske.
  • Lägg in påminnelser för att följa upp kunder eller fakturor som skickats i juni.

Hjärnan älskar att veta att det finns en plan – då släpper den taget mycket lättare.

5. Se över dina abonnemang och avtal

Om pengarna fortsätter rulla ut varje månad, även när inga intäkter kommer in, kan det bli tufft. Sommaren är ett bra tillfälle att göra en snabb översyn av företagets fasta kostnader.

Gå igenom:

  • Om det finns onödiga prenumerationer, licenser eller tjänster som inte används.
  • Mobilabonnemang och systemlicenser – går något att pausa?
  • Hyresavtal, leasing eller abonnemang som kan förhandlas om inför hösten.

Att minska kostnaderna inför en lugnare period kan vara ett effektivt sätt att öka våra älskade marginaler.

6. Gör det enkelt att jobba lite – om du måste

Visst, du ska vara ledig. Men ibland kommer det ett mejl du bara måste svara på, eller en kund som behöver något snabbt. Se då till att det du behöver är lättillgängligt, så att det inte blir ett helt projekt.

Förbered:

  • Ha viktiga dokument i molnet, och inte sparat lokalt på jobbdatorn som är inlåst på ditt dammiga kontor.
  • Använd appar för att attestera fakturor och följa upp betalningar (typ Fortnox).
  • Ha lösenord och inloggningar samlade på ett säkert ställe.

Extra plus: Som kund hos Your CFO sköts bokföring digitalt, så du behöver inte sitta vid datorn – det räcker med mobilen.

7. Sänk kraven – och ta semester på ditt sätt

Du behöver inte åka till Bali för att det ska räknas som semester. Det viktiga är att du faktiskt får återhämtning. Det är inte lyx, det är en förutsättning för att du ska orka vara företagare på sikt. Det finns en anledning till att det står i lagen att man måste ha minst 25 dagar ledigt om året (Semesterlagen 1977:480, 4 §). Semesterlagen gäller endast anställda – inte dig som har enskild firma eller är ensamföretagare utan anställningsavtal. Vill du ha semester som företagare måste du själv planera in det, ekonomiskt och praktiskt (men det visste du ju redan, eftersom du klickat på en artikel som handlar om just detta).

Tillåt dig att:

  • Vara ledig även om inte “allt är klart” (blir det nånsin det?).
  • Ha noll dåligt samvete över autosvar och avstängda notiser.
  • Ta kortare ledigheter om det passar bättre än fyra veckor i sträck.

En utvilad företagare fattar bättre beslut, får fler idéer och gör färre misstag. Vi lovar.

Avslutningsvis – semester är också en investering

Det kanske inte känns så när du sitter med fem öppna flikar, en deadline och en sommarstängning om tre dagar. Men ju bättre du planerar, desto mer semester får du på riktigt. Och ju mer du digitaliserar ekonomin, desto färre lösa trådar finns det kvar att stressa över.

Vi på Your CFO hjälper dig gärna att få koll på kassaflöde, lön, fakturering och semesterförberedelser. För att du ska kunna ta ledigt utan att verksamheten står still. Hör av dig – vi hjälper dig gärna att hjälpa dig själv. Hör av dig till oss, för att få hjälp med en stressfri semester!

🏖️

Handelsbolag – vad innebär det?

Written by Ida Nilsson on . Posted in Uncategorized.

Handelsbolag är en företagsform som dyker upp i olika sammanhang, men den är inte helt okomplicerad. Tvärtom kräver den både insikt och förtroende mellan delägarna – och den kan vara klurig att hantera bokförings- och skatte­mässigt. Här går vi igenom vad ett handelsbolag egentligen är, hur beskattningen fungerar, vilket ansvar delägarna har – och hur det skiljer sig från andra bolagsformer som aktiebolag och enskild firma.

Handelsbolag (förkortat HB) är en företagsform där två eller fler personer – antingen privatpersoner eller juridiska personer som t.ex. aktiebolag – går ihop och driver verksamhet tillsammans. Bolaget ska registreras hos Bolagsverket och får då ett eget organisationsnummer.

Det som skiljer ett handelsbolag från ett aktiebolag är framför allt hur ansvaret och beskattningen fungerar. I ett handelsbolag är det inte bolaget i sig som står för risken – det är delägarna som är personligt och solidariskt ansvariga för företagets skulder. Det innebär att om bolaget inte kan betala sina skulder, kan vem som helst av delägarna bli skyldig att betala hela beloppet.

Fördelar och nackdelar med handelsbolag

Fördelar:

  • Lätt att starta – inget krav på startkapital.
  • Låg administrativ tröskel i början, särskilt jämfört med aktiebolag.
  • Flexibel vinstfördelning – delägarna kan själva avtala om hur vinsten ska delas, oavsett insats.
  • Ingen dubbelbeskattning – som delägare skattar du direkt för din andel av vinsten.

Nackdelar:

  • Personligt ansvar – varje delägare ansvarar för bolagets avtal och skulder.
  • Solidariskt ansvar – du kan bli betalningsskyldig även för skulder du inte själv orsakat.
  • Svårare att ta in investerare än i ett AB.
  • Krångligare att lämna bolaget – om en delägare vill hoppa av krävs ofta att bolaget upplöses eller ombildas.

Handelsbolag är alltså ofta en smidig och billig väg att starta företag tillsammans med någon man litar på. Men det kräver också tydliga avtal, tät kommunikation och framför allt en rejäl dos förtroende mellan delägarna.

Hur fungerar beskattningen i ett handelsbolag?

Till skillnad från aktiebolag betalar ett handelsbolag ingen skatt på vinsten i sig. Istället beskattas varje delägare för sin andel av resultatet – oavsett om vinsten faktiskt plockas ut eller inte.

Så här går det till i praktiken:

  1. Handelsbolaget lämnar Inkomstdeklaration 4 (INK4) till Skatteverket. Det är här resultatet redovisas, tillsammans med en specifikation över hur mycket som tillhör varje delägare.
  2. Delägarna deklarerar sin del av resultatet i sin egen deklaration:
    • Är du fysisk person (privatperson)? Då använder du bilaga N3A till din vanliga inkomstdeklaration.
    • Är du juridisk person (t.ex. ett aktiebolag som är delägare)? Då används bilaga N3B.

Det spelar alltså ingen roll om du faktiskt plockar ut några pengar ur bolaget – du beskattas ändå för vinsten du tilldelats. Detta kallas kontinuitetsprincipen, och det gäller även för underskott (förlust) – de får du dra av i din personliga deklaration.

För dig som är fysisk person räknas inkomsten som inkomst av näringsverksamhet, vilket betyder att du betalar både inkomstskatt och egenavgifter på din andel av vinsten.

Vem är juridiskt ansvarig?

I ett handelsbolag är det inte bolaget i sig, utan delägarna som är juridiskt ansvariga. Och det ansvaret är både personligt och solidariskt.

Det betyder två saker:

  1. Du som delägare kan bli ansvarig för hela bolagets skulder, inte bara din andel.
  2. Långivare kan välja vem av delägarna de vill kräva betalning av – och den delägaren får i sin tur försöka kräva in pengar från de andra.

Det här skiljer sig från aktiebolag (bolaget är en självständig juridisk person och ägarna bara riskerar det kapital de satsat), och enskild firma (det bara finns en person – ägaren – som är ansvarig för allt, både avtal och skulder).

Handelsbolag, aktiebolag och enskild firma – likheter och skillnader

BolagsformJuridisk personStartkapitalAnsvarBeskattningÄgare
HBJa*IngetPersonligt & solidarisktINK4 + N3A/N3BMinst 2
ABJa25 000 krBegränsatINK2 + K10 (utdelning)1+
EFNejIngetFullt personligtINK1 + NE1

*HB är juridisk person, men delägarna ansvarar personligen för avtal och skulder.

Sammanfattning

Handelsbolag passar ofta små, personliga verksamheter där två eller fler entreprenörer vill samarbeta utan krav på kapitalinsats. Det är lätt att starta och administrera – men det kräver både förtroende och tydliga avtal, eftersom delägarna delar på ansvaret för både ekonomi och juridik.

Beskattningen sker på delägarnivå, och det gäller att ha koll på både deklaration 4 och rätt bilaga till sin egen deklaration.

Vi vet att det kan kännas snårigt med deklarationer, ansvar och skatteregler. Oavsett om du precis har startat, eller drivit HB i flera år och vill slippa bokföringsstrulet – vi finns här. Hör av dig så hjälper vi dig reda ut siffrorna och ta kontroll över företagets ekonomi.

Kontakta oss idag!

📧 info@yourcfo.se

 📞031-14 66 46

Konferens – vad får dras av?

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring.

Minns ni när det hette ”social distansering” och vi alla höll möten i mjukisbyxor framför köksbordet? Tack och lov är detta ett minne blott, och det är återigen dags för konferens (IRL), kundlunch och personalfest! Med detta kommer också frågorna tillbaka, som vi hade innan pandemin: Vad får man egentligen dra av? Och hur ser Skatteverket på den där AW:n som lite spontant gled över i karaoke och luftgitarr?

Lugnt – vi guidar dig genom konferensdjungeln och representationsträsket så du slipper gissa dig fram (och slipper obehagliga överraskningar i bokslutet).

Representation – när är det avdragsgillt?

Oavsett om det gäller kundfika, styrelselunch eller julbord med kollegorna måste det alltid finnas ett affärsmässigt syfte med representationen. Det ska alltså inte bara vara trevligt – det ska ha något slags koppling till verksamheten, till exempel att bygga relationer eller främja samarbeten.

För att få dra av momsen måste du också vara momsregistrerad och ha rätt att göra avdrag för ingående moms. Här gäller det att vara noga med kvitton och dokumentation, för annars riskerar avdraget att ryka.

Mat & dryck – vad gäller?

När det kommer till representation med mat och dryck är reglerna tydliga – men lite snåla. Här är vad som gäller i korthet:

  • Mat och dryck av enklare slag – som kaffe, te, smörgåsar och alkoholfritt – är avdragsgillt upp till 60 kr per person.
  • Däremot får du fortfarande dra av momsen på måltider upp till 300 kr exklusive moms per person och tillfälle – oavsett om du bjuder kunder eller kollegor.

Momssatsen är 12 % på mat och alkoholfritt, och 25 % på alkohol. Så om du ska bjuda någon på lunch – håll koll på kvittot, och fundera på om ölen verkligen behövs (bokföringsmässigt alltså, inte känslomässigt).

👉 Går notan över 300 kr exkl moms per person? Då gäller ett schablonavdrag:

  • 46 kr per person om alkohol serverats
  • 36 kr om det är alkoholfritt

Och kom ihåg: Dricks är inte avdragsgillt – men tänk på att det är gratis att vara snäll mot serveringspersonalen! Man FÅR ge dricks, men det kommer inte att sänka det beskattningsbara resultatet.

Räkneexempel – mat & öl

Tre personer äter middag efter en affärsförhandling.

  • Mat: 900 kr
  • Starköl: 600 kr
  • Totalt (ex moms): 1 500 kr
  • Moms: 258 kr (108 kr för mat, 150 kr för alkohol)

Alternativ 1: Fördelning efter kostnad

Du får dra av moms på 900 kr (300 kr x 3 pers). Av det är:

  • 60 % mat → 540 kr → 64,80 kr i moms
  • 40 % alkohol → 360 kr → 90 kr i moms
    Totalt avdrag: 154,80 kr

Alternativ 2: Schablonavdrag

Eftersom alkohol serverats:
46 kr x 3 pers = 138 kr avdragsgill moms

Vilken metod som är bäst beror på notans innehåll – ibland är schablonen enklare, ibland lönar det sig att räkna.

För snurrigt? Förstår det! Använd istället Skatteverkets räknesnurra – klicka här!

Extern vs intern representation – vad är vad?

Extern representation

Här handlar det om representation gentemot personer utanför företaget – till exempel kunder, samarbetspartners eller leverantörer. Syftet är att bygga, utveckla eller bibehålla affärsrelationer.

Det kan vara luncher, fika eller gemensamma aktiviteter. Bjuder du på en upplevelse, som bio, konsert eller en golfrunda, får du göra ett kostnadsavdrag på upp till 180 kr per person exklusive moms.

Intern representation

Den här kategorin gäller när du bjuder dina anställda – till exempel vid personalfester, informationsmöten eller utbildningar. Skatteverket tillåter avdrag för två personalfester per år.

Du får också dra av för kringkostnader, som lokalhyra, underhållning och transport – upp till 180 kr ex moms per person. Vill du hyra en trubadur? Varsågod – bara det inte blir fler än två gånger per år.

Konferens – en balansakt mellan nytta och nöje

Konferenser är inte samma sak som representation, men det betyder inte att du kan boka en weekend i Toscana, kalla det “teambuilding” och sedan dra av hela kalaset.

För att konferensen ska vara skattefri för de anställda och kostnaderna avdragsgilla för företaget, måste vissa krav vara uppfyllda:

  • Minst 6 timmar effektivt arbete per dag
  • Vid veckolång konferens: minst 30 timmar arbete totalt, jämnt fördelat
  • Ett tydligt program ska finnas – gärna i skrift
  • Nöje får finnas, men det får inte dominera

💡 Tips från coachen: Dokumentera! Spara schemat, ta bilder från presentationer, och skriv ner vad ni gått igenom. Då står du stadigt om Skatteverket vill kika närmare på upplägget. Oavsett Skatteverket eller inte så är det superkul att ha foton från konferensen!

Känner du att det här är… lite mycket?

Det är du inte ensam om. Reglerna är snåriga, detaljerna viktiga, och marginalerna små. Men det är där vi kommer in!

På Your CFO hjälper vi dig att hålla koll på vad som är okej att dra av – och vad som riskerar att kosta dig extra i slutändan. Vill du snacka representation, konferenser eller bara få hjälp med att få ordning på kvittona?

Vi är bara ett mejl bort! 📧 Kontakta oss här!

Snabb FAQ eller TL;DR:
För dig som vill ha det på 1 minut

Vad är skillnaden mellan intern och extern representation?
Intern = anställda. Extern = kunder/partners. Båda kan vara avdragsgilla – men på olika sätt.

Hur mycket får jag dra av för mat vid representation?
60 kr per person (ej moms). Moms får du dra av upp till 300 kr exkl moms per person och tillfälle.

Gäller olika moms på mat och alkohol?
Ja. 12 % för mat och alkoholfritt, 25 % för alkohol.

Hur vet jag om min konferens är avdragsgill?
Om den innehåller tillräckligt mycket arbete, är tydligt planerad och inte för nöjesbetonad – då är den oftast okej.

Vad händer om reglerna inte följs?
Du riskerar att inte få avdrag och de anställda kan bli förmånsbeskattade.

Skatteavdrag för egenföretagare – Spara pengar genom rätt avdrag!

Written by Ida Nilsson on . Posted in Ekonomistyrning, Skatt.

Att vara egenföretagare innebär frihet, men också ett stort ansvar – inte minst när det kommer till skatter och avdrag. Många missar viktiga skatteavdrag som kan spara dem tusenlappar i skatt varje år. Här går vi igenom några av de viktigaste skatteavdragen som du som egenföretagare bör ha koll på!

1. Arbetsrum hemma – Kan du dra av det?

Många egenföretagare jobbar hemifrån, men få vet att det går att få avdrag för arbetsrum. För att skatteavdrag ska vara möjligt krävs det att rummet används enbart för arbetet och att det är en förutsättning för verksamheten. För en full lista på kraven, ta en kik på Skatteverkets hemsida genom att klicka HÄR.

Tips: Om du hyr en lokal i ditt eget hem får du dra av en skälig hyra, men då ska den kunna styrkas med marknadsmässiga villkor.

2. Teknik och kontorsmaterial – Datorer, telefoner och mer

Allt du behöver för att driva ditt företag är avdragsgillt, så länge det verkligen är nödvändigt för verksamheten.

Exempel på avdragsgilla inköp:

  • Dator, surfplatta och mobil
  • Programvaror och appar för bokföring eller design
  • Skrivare, toner, papper, pennor och annan kontorsutrustning

Obs! Ett hembiosystem eller en spelkonsol för “kundmöten” online godkänns inte av Skatteverket.

3. Resor och bilkostnader – Dra av milersättningen

Kör du din privata bil i tjänsten? Då kan du dra av:

  • 25 kr per mil för bensin- eller dieselbil
  • 12 kr per mil för elbil

Du kan även dra av parkering och trängselskatt om det är direkt kopplat till arbetet.

Tips: Håll koll på resorna med en elektronisk körjournal för att underlätta bokföringen. Körjournal är ett KRAV.

4. Träning och friskvård – Bara för aktiebolag!

Om du driver aktiebolag kan du bekosta friskvård för dig själv och dina anställda. Det kan inkludera:

  • Gymkort
  • Massage
  • Padel, yoga och annan motion

Har du enskild firma? Då gäller tyvärr inte detta avdrag.

5. Representation – Bjud kunder, men med måtta

Vill du bjuda en kund på lunch? Representation är avdragsgillt men med vissa begränsningar. Du kan dra av moms upp till 300 kr per person, men själva kostnaden är inte avdragsgill.

6. Utbildning och kompetensutveckling

Om du går en kurs eller utbildning som är relevant för din verksamhet är det en avdragsgill kostnad. Exempel kan vara en:

  • Bokföringskurs
  • Marknadsföringsutbildning
  • Certifiering inom ditt yrkesområde

Tips: Avdraget gäller inte utbildningar som anses allmänbildande eller hobbyrelaterade.

7. Mobilabonnemang och internet

Om du behöver en mobil och internetanslutning för att driva ditt företag är dessa kostnader avdragsgilla. Driver du företag hemifrån kan en del av interneträkningen tas upp som kostnad.

Obs! Om du använder mobilabonnemanget privat behöver du fördela kostnaden mellan privat och företag.

8. Försäkringar och pensionssparande

Har du en företagsförsäkring? Den är avdragsgill! Har du inte en företagsförsäkring? Då är det absolut dags att skaffa en! Pensionsavsättningar inom aktiebolag är också avdragsgilla, upp till ett visst belopp.

Tips: Se över ditt skydd för sjukdom och olycksfall så att du har rätt försäkringar på plats.

9. Marknadsföring – Från visitkort till sociala medier

All marknadsföring för ditt företag är avdragsgill. Det inkluderar:

  • Annonser på Facebook, Google eller Instagram
  • Tryck av visitkort, foldrar och affischer
  • Webbdesign och SEO-optimering

Sammanfattning

Att utnyttja skatteavdrag är en smart strategi för att minska dina kostnader som egenföretagare. Men reglerna kan vara snåriga, och felaktiga avdrag kan leda till problem med Skatteverket.

Vi på Your CFO hjälper dig att hålla ordning på din bokföring så att du kan fokusera på det du gör bäst – att driva ditt företag!

Vill du ha koll på alla avdrag du har rätt till? Hör av dig till oss så ser vi till att du inte går miste om några pengar!

Kontakta oss idag!
📩 info@yourcfo.se
📞 031-14 66 46

Starta aktiebolag – skydda plånboken och din nattsömn!

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring, Ekonomistyrning.

Drömmer du om att starta eget? Kanske har du en affärside som bubblar och känner att det är dags att styra din egen tid? Underbart! Att bli egenföretagare kan kännas som ett stort steg. En av de första frågorna du ställs inför är vilken bolagsform du ska välja. Enskild firma kan verka som en smidig lösning, men vi vill lyfta fram att starta aktiebolag som det tryggare, och enklare alternativet.

Här är tre starka skäl till varför aktiebolag ofta är det bättre valet:

1. Tryggare ekonomi och minskad personlig risk

Detta är en av de absolut största fördelarna! Om du väljer att driva enskild firma innebär detta att du personligen ansvarar för alla skulder. Om affärerna inte går som planerat kan det bli dyrt – riktigt dyrt. Personlig-konkurs-dyrt. Vill du inte riskera att bli av med hus och hem så är aktiebolag ett alternativ (och det alternativet vi rekommenderar). Ett aktiebolag är en egen juridisk person. Detta betyder att du som ägare enbart riskerar det satsade aktiekapitalet (25 000 kr), såvida du inte med mening gjort riktigt dumma saker som gjort att företaget inte kan betala sina skulder (även känt som att lura folk på pengar). Resten av din privata ekonomi ligger tryggt utanför verksamhetens eventuella stormar.

Om du planerar att investera i lager, utrustning eller teckna långsiktiga avtal, är det smart att minimera din personliga risk genom att driva aktiebolag.

2. Lägre skatt på vinst genom utdelning

Som aktiebolagsägare kan du kombinera lön och utdelning för att optimera din beskattning, och är det något vi älskar så är det skatteoptimering. Utdelning beskattas till viss del lägre än lön. Detta kallas för lågbeskattat utdelningsutrymme, och det är detta man använder den berömda K10-blanketten till. Vi älskar K10-blanketten, och det kan du läsa mer om här. Att kombinera lön och utdelning betyder mer pengar kvar i plånboken. För 2025 går brytpunkten för statlig skatt vid 643 100 kr per år. Har du möjlighet att planera din inkomst på rätt sätt, kan du betala mindre i skatt – och istället investera i både ditt företag och din framtid.

Denna smidiga skatteplanering är tyvärr inte möjlig för enskilda firmor, där alla inkomster beskattas som privat inkomst.

3. Framtidssäkra din verksamhet

Just nu kanske du driver ditt företag själv, men vad händer när efterfrågan ökar? Om du vill anställa personal i framtiden är aktiebolag det bättre valet. Det ger en tydligare uppdelning mellan dig som ägare och företaget, och det är enklare att hantera löner, avtal och försäkringar.

Fler fördelar med aktiebolag:

  • Lättare att skilja på din privata ekonomi och företagets
  • Möjlighet till skattefria förmåner (läs mer om vilka HÄR)
  • Avdragsgillt sparande för pension
  • Bättre villkor vid försäljning av bolaget
  • Bolaget kan investera i aktier och fonder

Vi hjälper dig att komma igång!

Att starta aktiebolag är inte krångligt – om man vet hur man gör. Orkar du inte sätta dig in i allt som har att göra med att starta aktiebolag så har du oss! Vi ser till att det blir smidigt och fördelaktigt för dig. Dessutom hjälper vi dig att digitalisera och automatisera bokföringen, så att du kan lägga mer tid på att utveckla din verksamhet och mindre tid på administration.

Vill du veta mer om hur vi kan hjälpa dig att starta eller omvandla din verksamhet till aktiebolag? Hör av dig till oss på Your CFO – vi hjälper dig mer än gärna!

Mail: info@yourcfo.se
Telefon: 031 14 66 46

Eget kapital – vad betyder det egentligen?

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring.

Eget kapital är en viktig pusselbit i ditt företags ekonomi och kan enkelt förklaras som skillnaden mellan företagets tillgångar och skulder. Ju mer eget kapital, desto stabilare står ditt företag när vinden viner. Men hur funkar det egentligen, och vad ska du som egenföretagare tänka på? Unna dig en kopp te eller kaffe, så sätter vi oss ner och reder ut detta!

Vad ingår i eget kapital?

Det egna kapitalet är summan av det kapital du satt in i företaget, vinster som återstår efter egna uttag eller aktieutdelning, samt eventuella kapitaltillskott du tillfört i efterhand. För enskilda firmor och handelsbolag påverkas det egna kapitalet direkt av ägarens insättningar och uttag, medan det i aktiebolag delas in i två delar:

  • Bundet eget kapital – Här hittar vi aktiekapital, uppskrivningsfond och reservfond. Dessa medel måste stanna i företaget och kan inte delas ut till aktieägarna.
  • Fritt eget kapital – Det här är den del av kapitalet som faktiskt kan delas ut till ägarna, till exempel genom aktieutdelning. Här ingår balanserad vinst och årets resultat.

Vad påverkar eget kapital?

Om ditt företag gör vinst ökar det egna kapitalet – grattis! Det stärker din ekonomiska buffert och gör företaget mindre beroende av lån. Men om du tar ut för mycket pengar ur bolaget, eller om företaget går med förlust, kan det egna kapitalet minska eller till och med bli negativt. Det betyder att skulderna är större än tillgångarna, vilket kan vara ett varningstecken både för dig och eventuella långivare. När detta händer brukar man säga att det egna kapital är förbrukat. Vi har en hel artikel om det, där du kan läsa mer. Klicka här!

Eget kapital i balansräkningen

När du kikar på företagets balansräkning ser du det egna kapitalet på kreditsidan (minussidan). Det beror på att det egna kapitalet tekniskt sett räknas som en skuld till dig som ägare – ditt företag är ju skyldig dig det kapital du har investerat. Är du lite osäker på tusan det är du tittar på när du kikar på ditt företags balansräkning? Det är du inte ensam om! Även detta har vi en hel (fantastiskt informativ) artikel om, som du kan läsa om du klickar här.

Starta aktiebolag? Tänk på detta!

Sugen på att ta steget, och starta eget? Spännande! Vi håller tummarna för dig, och rekommenderar att du hör av dig till oss, så vi kan stötta dig från början. Vänta inte med att höra av dig tills saker känns som om de håller på att gå på sned, utan hör av dig redan nu (vi är supertrevliga). Om du väljer att starta ett privat aktiebolag behöver du minst 25 000 kronor i aktiekapital (för publika bolag gäller 500 000 kronor). Dessa pengar kan användas till investeringar i företaget, men se upp – om mer än hälften av aktiekapitalet förbrukas måste du upprätta en kontrollbalansräkning och inom åtta månader återställa kapitalet (läs mer om det här).

Vilka konton används?

Bokföringsmässigt hittar du eget kapital i kontoklass 2 enligt BAS-kontoplanen, närmare bestämt:

  • 2010–2059 för enskilda firmor och handelsbolag
  • 2060–2079 för ideella föreningar och stiftelser
  • 2080–2099 för aktiebolag och ekonomiska föreningar

Att ha koll på eget kapital är en nyckel till sund företagsutveckling. Vill du ha hjälp att analysera din balansräkning och se hur du kan stärka ditt företags ekonomi? Hör av dig till oss på Your CFO – vi älskar siffror och älskar att hjälpa företagare att förstå dem!

Annat som vi brinner för: digitalisering och effektivisering. Vi är otroligt måna om att du som kund får ut det mesta av din ekonomi, och informationen som bokföringen ger dig. Därför leverar vi den i realtid, vilket ger dig kanonbra beslutsunderlag.

Mail: info@yourcfo.se
Telefon: 031-14 66 46

Balansräkning för nybörjare – så förstår du din BR

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring.

Har du någonsin tittat på en balansräkning och känt att den lika gärna kunde vara skriven på grekiska? Du är inte ensam! Många egenföretagare försöker undvika att tänka och titta på den mycket som de kan, men balansräkningen är ett bra verktyg för att förstå ditt företags ekonomi. Och vet du vad? Det är helt okej att inte kunna allt om balansräkningar – det är ju precis därför du har oss, dina redovisningskonsulter!

Låt oss bryta ner detta i mindre, mer lättsmälta delar.

Vad är en balansräkning egentligen?

En balansräkning är en ögonblicksbild av ditt företags ekonomi vid en specifik tidpunkt. Tänk dig att du tar ett foto av företagets ekonomiska situation just nu – det är vad balansräkningen gör. Den visar vad företaget äger (tillgångar), vad det är skyldigt (skulder) och hur mycket som faktiskt är ditt (eget kapital). Och den allra viktigaste regeln? Tillgångar måste alltid vara lika med skulder plus eget kapital:
Tillgångar = Skulder + Eget kapital
Om siffrorna inte stämmer har något blivit fel. Den måste balansera. Det är därför den kallas för just balansräkning.

Två sidor av samma mynt

Balansräkningen är uppdelad i två huvuddelar:
Tillgångar – Vad företaget äger och kan använda i sin verksamhet.
Skulder & eget kapital – Hur dessa tillgångar har finansierats.


Tillgångar – vad ditt företag äger

Dessa delas i sin tur upp i två kategorier, anläggningstillgångar och omsättningstillgångar:

  • Anläggningstillgångar: Långsiktiga tillgångar, sådant som du behåller länge, som maskiner, datorer och bilar. Dessa tappar ofta i värde, och därför skrivs de av över tid.
  • Omsättningstillgångar: Kortfristiga tillgångar, sådant som du använder upp snabbare, som pengar på banken, kundfordringar och lager.

Skulder och eget kapital – Hur allt är finansierat

Här ser vi vart pengarna kommer ifrån – antingen är det egna pengar (eget kapital) eller från lån och andra skulder.

  • Eget kapital: Företagets egna pengar, som består av insatt kapital (ex aktiekapital), tidigre års resultat, och årets resultat.
  • Långfristiga skulder: Lån som ska betalas på längre sikt.
  • Kortfristiga skulder: Företagets löpande kostnade och skulder som ska betalas inom det närmaste året. Leverantörsskulder, moms, skatt och arbetsgivaravgifter är exempel på kortfristiga skulder.

Vilken information kan du få ut av din balansräkning?

Nu när du känner dig lite mer bekväm med vad en balansräkning är och vad de olika delarna består av så kan vi kika lite närmare på nyckeltal som är knutna till balansräkningen. Nyckeltal är till för att visa hur företaget mår, och räknas ut med olika formler. Tre av de viktigaste för balansräkningen är:

1. Soliditet – Hur stabilt är företaget?

Soliditet visar hur stor del av företagets tillgångar som är finansierade med eget kapital istället för lån. Ett högre värde betyder att företaget är mindre beroende av lån och har en stabil ekonomi.

📐Formel: Soliditet (%) = (Eget kapital / Totala tillgångar) × 100

Exempel: Om ditt företag har 500 000 kr i eget kapital och 1 000 000 kr i totala tillgångar:
(500 000 / 1 000 000) × 100 = 50% av företagets tillgångar är finansierade med eget kapital, vilket är ganska stabilt!

2. Kassalikviditet – Har vi råd att betala räkningar?

Kassalikviditeten visar om företaget har tillräckligt med pengar för att betala sina kortfristiga skulder. Ett värde över 100 % betyder att det finns mer omsättningstillgångar än kortfristiga skulder – vilket är bra!

📐Formel: Kassalikviditet (%) = (Omsättningstillgångar exkl. varulager / Kortfristiga skulder) × 100

Exempel: Om företaget har 300 000 kr i omsättningstillgångar (exklusive varulager) och 200 000 kr i kortfristiga skulder:
(300 000 / 200 000) × 100 = 150% vilket betyder att företaget har 1,5 gånger så mycket kortfristiga tillgångar som skulder – vilket betyder att räkningarna bör kunna betalas utan problem!

3. Skuldsättningsgrad – Hur mycket har vi lånat?

Skuldsättningsgraden visar hur mycket företaget har lånat i förhållande till sitt egna kapital. Ett högre värde betyder att företaget är mer belånat.

📐Formel: Skuldsättningsgrad = Totala skulder / Eget kapital

Exempel: Om företaget har 600 000 kr i skulder och 400 000 kr i eget kapital:
600 000 / 400 000 = 1,5, vilket betyder att för varje krona i eget kapital har företaget 1,50 kr i skulder. Ett lägre värde betyder lägre risk, medan ett högre värde kan innebära större finansiell risk.

Kort sammanfattning – så hänger det ihop!

📊 Balansräkningen visar hur företaget står ekonomiskt vid en viss tidpunkt.

  • Tillgångar visar vad företaget äger.
  • Skulder & eget kapital visar hur tillgångarna är finansierade.

💰 Tillgångar = Skulder + Eget kapital
Detta måste alltid balansera!

Slutligen – du är inte ensam!

Om det är så att du känner dig osäker på vad din balansräkning säger dig – ingen fara! Det är precis därför vi på Your CFO finns här. Du är expert på ditt jobb, och vi är experter på bokföring. Vill du ha hjälp att tyda siffrorna och förstå vad de betyder för dig? Hör av dig så går vi igenom det tillsammans – utan krångliga ord och utan att någon behöver känna sig dum! 😊

Mail: info@yourcfo.se
Telefon: 031-14 66 46

Milersättning, traktamente och kostförmåner 2025 – Vad gäller?

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring.

Har du funderat på vad som gäller för milersättning, traktamente och kostförmåner under 2025? Kanske använder du din privata bil i tjänsten, planerar att bjuda dina anställda på lunch eller behöver veta hur traktamentesreglerna ser ut? Här får du en genomgång av de viktigaste uppdateringarna!

Traktamente 2025 – Regler och belopp

Om du reser i tjänsten och övernattar minst en natt kan du ha rätt till traktamente, som ska täcka ökade levnadskostnader som boende, mat och mindre utgifter. Arbetsgivaren kan betala ut traktamente direkt, men om det inte sker och du uppfyller kriterierna, kan du göra avdrag i din deklaration.

För att traktamentet ska vara skattefritt krävs att resan går minst 50 km från din vanliga arbetsplats och bostad. Under 2025 förblir det skattefria traktamentet för en heldag oförändrat på 290 kronor. För halvdag gäller 145 kronor och efter tre månaders arbete på samma ort minskar beloppet till 203 kronor per dag. Om tjänsteresan varar i mer än två år sänks traktamentet ytterligare till 145 kronor per dag.

Vid tjänsteresor utomlands används så kallade normalbelopp som varierar beroende på land. Efter tre månader på samma ort reduceras det skattefria traktamentet till 70 % av normalbeloppet.

Tänk på att om arbetsgivaren står för måltider kan traktamentet behöva justeras. Exempelvis påverkar hotellfrukost som ingår i rumspriset inte det skattefria beloppet, medan fria måltider under resan i de flesta fall räknas som kostförmån och kan leda till förmånsbeskattning.

Milersättning 2025 – Vad gäller?

Milersättning är en ersättning som arbetsgivaren kan betala ut när du använder din privata bil i tjänsten. Den är avsedd att täcka kostnader för bränsle, slitage och service. Det skattefria beloppet höjdes till 25 kronor per mil den 1 januari 2023 och förblir oförändrat även under 2025. För tjänsteresor med förmånsbil gäller istället 12 kronor per mil, och för elbilar är ersättningen 9,50 kronor per mil.

Vissa företag väljer att betala ut en högre milersättning än den skattefria nivån. I dessa fall beskattas det överskjutande beloppet som vanlig lön. För egenföretagare är det vanligast att endast ta ut den skattefria ersättningen, medan ytterligare ersättning istället tas ut som lön.

Kostförmån 2025 – Nya schablonbelopp

Om du som arbetsgivare bjuder dina anställda på mat räknas det oftast som en skattepliktig kostförmån. Schablonbeloppen för 2025 justeras något för att spegla ökade kostnader:

  • Fri frukost: 61 kr (höjning från 60 kr 2024)
  • Fri lunch eller middag: 122 kr (höjning från 120 kr 2024)
  • Kost för en heldag: 305 kr (höjning från 300 kr 2024)

Dessa schablonbelopp används för att beräkna den skattepliktiga förmånen och förenklar administrationen för arbetsgivaren. Undantag finns, exempelvis vid representation där du bjuder en kund på lunch – då uppstår ingen kostförmån för den anställde.

Sammanfattning

Reglerna för milersättning, traktamente och kostförmåner under 2025 ser i stort sett likadana ut som föregående år. Det skattefria traktamentet ligger kvar på 290 kr per heldag, milersättningen förblir 25 kr per mil för privat bil, och schablonbeloppen för kostförmåner har justerats marginellt. Kom ihåg att hålla koll på eventuella förmånsbeskattningar om arbetsgivaren står för måltider eller betalar ut extra ersättning utöver de skattefria beloppen.

Regler kring milersättning, traktamente och kostförmåner kan vara kluriga, särskilt när det kommer till bokföring och beskattning.

Vill du vara säker på att allt blir rätt i din redovisning? Vi på Your CFO hjälper gärna till! Oavsett om du behöver stöd med bokföring, lönehantering eller ekonomisk rådgivning finns vi här för dig. Hör av dig så ser vi till att din ekonomi rullar på smidigt!

Mail: info@yourcfo.se
Telefon: 031-14 66 46

Skattefria förmåner i aktiebolag – så kan du spara tusenlappar

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring, Ekonomistyrning.

Att erbjuda skattefria förmåner är ett smart sätt att både spara pengar och öka trivseln i bolaget. Men vad gäller egentligen för dig som driver ett aktiebolag? Vilka förmåner kan du ge dig själv utan att det blir en skattekostnad? Här går vi igenom några av de vanligaste alternativen – och ja, de kan vara värda många tusenlappar varje år!

Skattefria förmåner gäller även för dig som äger aktiebolaget

Många skattefria förmåner gäller endast anställda, men eftersom du som ägare av ett aktiebolag räknas som anställd i ditt eget bolag kan du också ta del av dessa. En del förmåner behöver erbjudas till alla anställda i företaget för att vara skattefria, medan andra kan ges specifikt till vissa personer – exempelvis bara till dig själv.

9 skattefria förmåner du kan utnyttja som aktiebolagsägare

1. Företagshälsovård

Om ditt arbete leder till belastningsskador eller andra arbetsrelaterade hälsoproblem kan företaget bekosta förebyggande insatser som rehabilitering och företagshälsovård. Detta är en skattefri förmån och en investering i din långsiktiga hälsa.

2. Terminalglasögon

Långa dagar framför skärmen? Då kan företaget stå för kostnaden för terminalglasögon och synundersökning – helt skattefritt. Perfekt för dig som jobbar mycket digitalt!

3. Gåvor (upp till 550 kronor)

Vill du unna dig själv en liten present? Det går bra – så länge gåvan inte överstiger 550 kronor inklusive moms och inte ges i rena pengar.

4. Arbetsredskap

Dator, mobil, headset eller kanske en datorskärm? Om verktygen är nödvändiga för att du ska kunna utföra ditt arbete, kan företaget stå för kostnaden utan att det blir en skattepliktig förmån.

5. Privata telefonsamtal

Har du ett företagsabonnemang med fast månadskostnad? Då kan du använda telefonen privat utan att det blir en förmånsskatt – så länge abonnemanget står på företaget och du har behov av mobilen i jobbet.

6. Tjänstereseförsäkring och vaccinationer

Ska du ut och resa i tjänsten? Då kan företaget bekosta både tjänstereseförsäkring och nödvändiga vaccinationer inför resan – utan att det blir någon skattekostnad för dig.

7. Fri grupplivförsäkring

Om företaget betalar premierna för en grupplivförsäkring är det inte bara skattefritt för dig, utan även en avdragsgill kostnad för bolaget.

8. Jubileumsgåva

Firande på gång? När företaget når milstolpar som 25, 50 eller 100 år kan det dela ut en skattefri jubileumsgåva på upp till 1 650 kronor inklusive moms.

9. Friskvårdsbidrag

Ett av de mest populära förmånerna! Bolaget kan betala upp till 5 000 kronor per år i skattefritt friskvårdsbidrag. För att du ska kunna utnyttja detta behöver det dock erbjudas till alla anställda i företaget.

Vill du få ut det mesta av ditt aktiebolag och samtidigt hålla koll på reglerna?

Vi hjälper dig gärna med bokföring, skatter och ekonomisk rådgivning, så att du kan fokusera på det du gör bäst – att driva ditt företag. Hör av dig till oss på Your CFO, så ser vi till att du får koll på ekonomin och utnyttjar alla möjligheter som finns!

Mail: info@yourcfo.se
Telefon: 031 14 66 46

Factoring – ett alternativ när du behöver frigöra kapital snabbt

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring, Ekonomistyrning.

Att driva företag innebär många möjligheter – men också ekonomiska utmaningar. Ibland behöver du snabbt frigöra kapital för att betala löner, moms eller ta vara på en affärsmöjlighet. Då kan factoring vara en smidig lösning.

Men hur fungerar det egentligen? Och vad kostar det? Här går vi igenom de vanligaste alternativen, så att du kan välja det som passar ditt företag bäst.

Vad är factoring?

Factoring innebär att du säljer eller belånar dina kundfakturor för att få betalt direkt, istället för att vänta på att kunderna ska betala. Detta kan vara ett effektivt sätt att stärka kassaflödet, särskilt om du har långa betalningstider.

Det finns två huvudsakliga sätt att använda factoring:

  1. Fakturaköp – Du säljer din faktura till ett factoringbolag, som betalar ut summan (minus en avgift) direkt. Factoringbolaget tar över risken och hanterar betalningen från din kund.
  2. Fakturabelåning – Du använder dina fakturor som säkerhet för ett lån. Du får ut en stor del av beloppet direkt och resten när kunden har betalat. Här behåller du kreditrisken själv, vilket ofta innebär lägre avgifter.

För- och nackdelar med factoring

Som med alla finansieringslösningar finns det både fördelar och nackdelar med factoring.

Fördelar

✅ Snabb tillgång till kapital – du slipper vänta på kunders betalningar.
✅ Förbättrat kassaflöde – du kan betala leverantörer, löner och skatter i tid.
✅ Mindre administration – vid fakturaköp slipper du påminnelser och kreditkontroller.
✅ Möjlighet att växa – frigjorda medel kan investeras direkt i verksamheten.

Nackdelar

❌ Kostnader – factoring innebär en avgift som påverkar din vinstmarginal.
❌ Kreditrisk vid fakturabelåning – du står själv för risken om kunden inte betalar.
❌ Kundrelationer – om factoringbolaget hanterar indrivning kan det påverka hur kunder uppfattar ditt företag.

Vad kostar factoring?

Kostnaden varierar beroende på vilket factoringbolag du väljer och hur stor kreditrisken är på dina kunders fakturor. Med Fortnox, som vi jobbar i, ligger avgiften vanligtvis på mellan 2-7 % av fakturans värde.

Fakturabelåning är oftast billigare än fakturaköp eftersom du själv står för risken. Däremot kan fakturaköp vara värt den extra kostnaden om du vill minimera administration och slippa hantera sena betalningar.

Vilka företag använder factoring?

Det finns en missuppfattning om att factoring bara är för företag med ekonomiska problem. I verkligheten används det av både små och stora företag för att optimera kassaflödet och frigöra kapital snabbare.

Många företagare ser factoring som ett flexibelt finansieringsalternativ – inte ett nödlån. Genom att ha en stabil likviditet kan du enklare hantera både oförutsedda utgifter och planerade investeringar.

Behöver du hjälp att välja rätt lösning?

Som redovisningskonsulter hjälper vi våra kunder att hitta finansieringslösningar som passar deras verksamhet. Vi har erfarenhet av factoring och andra alternativ för att förbättra kassaflödet – och vi kan guida dig i vad som är mest lönsamt för just ditt företag.

Vill du veta mer? Hör av dig så hjälper vi dig att ta kontroll över din likviditet!

På Your CFO finns vi här för att hjälpa dig att växa med rätt strategier och smarta ekonomiska beslut. Med vår moderna och digitala redovisningstjänst får du stöd från erfarna rådgivare som bryr sig om just ditt företag och dina mål. Tveka inte – hör av dig till oss idag och låt oss tillsammans hitta lösningar som lyfter din verksamhet!

Du når oss enkelt på telefon 031-14 66 46, eller mail info@yourcfo.se.