Holdingbolag – låter det avancerat? I grunden är det som vilket aktiebolag som helst. Det fungerar som ett moderbolag som äger aktier eller andelar i andra företag. Att starta ett holdingbolag kan ge både skattemässiga och strategiska fördelar. Här går vi igenom varför det kan vara rätt för dig – och varför du bör agera före årsskiftet.

Varför starta före årsskiftet?

Att ha holdingbolaget på plats den 1 januari är avgörande för att kunna utnyttja gränsbeloppet på din K10 redan nästa år. Gränsbeloppet påverkar hur mycket utdelning du kan ta ut till en lägre skatt (20% istället för 30%). För att använda sig av K10 så måste man äga andelarna/aktierna i företaget vid “årets ingång”, som de så fint uttrycker sig på vår favorit-blankett (K10 alltså, det finns många bra blanketter att välja mellan, men vi älskar K10 lite extra mycket – läs om varför här). Skulle du däremot starta bolaget efter den 1 januari måste du vänta ytterligare ett år innan du får utnyttja ditt första gränsbelopp.

Enligt Skatteverket äger du andelarna from att stiftelseurkunden undertecknats, under förutsättning att man fullföljer en registrering.

Fortnox har en tjänst som erbjuder dig att köpa lagerbolag, som du kan använda som holdingbolag. Klicka här för att läsa mer! Det är ett smidigt, och prisvärt sätt att starta holdingbolag på, som vi definitvt rekommenderar.

Fördelar med holdingbolag:

• Skattefördelar vid försäljning
  Om du planerar att sälja ditt företag kan ett holdingbolag ge dig möjlighet att sälja dotterbolaget skattefritt under vissa förutsättningar. Vinsten stannar då i holdingbolaget och kan användas för nya investeringar.
• Skydda tidigare års vinster
  Vinster från dotterbolaget kan flyttas upp till holdingbolaget för att minska riskerna med att ha för mycket kapital i rörelsedrivande bolag.
• Interna lån
  I en koncern kan du låna pengar mellan bolagen, vilket kan vara en effektiv lösning om bolagen har olika kapitalbehov.
• Resultatutjämning inom koncernen
  Genom koncernbidrag kan du utjämna resultatet mellan bolagen, vilket inte bara förbättrar kassaflödet utan också kan ge skattemässiga fördelar.

Hur startar man ett holdingbolag?

Att starta ett holdingbolag fungerar på samma sätt som att starta ett vanligt aktiebolag, men med en tydlig bolagsordning som anger att bolaget ska äga aktier och andelar i andra företag. Tänk på att också överföra aktierna i ditt nuvarande bolag till holdingbolaget för att få den fulla effekten av strukturen.

Starta 2025 smart, redan i 2024 – starta holdingbolag!

Känner du dig fundersam, förvirrad eller otroligt taggad på att få hjälp med att starta holdingbolag?
Hör av dig till oss på info@yourcfo.se!

En utredning har föreslagit förändringar av 3:12-reglerna som styr hur utdelning och kapitalvinster beskattas i fåmansföretag. Den 3 juni 2024 överlämnades förslagen till finansministern. Här sammanfattar vi några av de viktigaste ändringarna.

Utredningens mål

3:12-reglerna är ofta kritiserade för att vara komplicerade. De infördes för att förhindra att högbeskattade arbetsinkomster omvandlades till lägre beskattade kapitalinkomster. Med åren har reglerna förändrats för att främja företagande och anställningar, vilket har ökat deras komplexitet. Utredningens mål var att förenkla reglerna och förbättra villkoren för små och medelstora företag, samtidigt som de ska förhindra inkomstomvandling.

Förslagets huvudpunkter

• Förenklad beräkning: Beräkningen på K10-blanketten blir enklare, och alternativa regler minskar, vilket kan leda till att reglerna automatiseras mer. Företagens administrativa börda förväntas minska med cirka 34%, vilket motsvarar en besparing på 240 miljoner kronor.
• Ökade gränsbelopp: Gränsbeloppen beräknas öka med drygt 15%, och cirka 80% av delägarna förväntas få högre gränsbelopp.
• Kvalifikationsregler: Inga större förändringar föreslås för kvalifikationsreglerna, som avgör om en andel i ett fåmansföretag ska anses vara kvalificerad eller inte.
• Kortare karenstid: Tidsgränsen för karens föreslås kortas med ett år, vilket påverkar hur länge ett företag måste vänta innan det kan tillämpa vissa regler igen.
• Utomståenderegeln: Nu klargörs att utomstående ägande måste vara minst 30% för att andelar inte ska anses kvalificerade.
• Närståendekrets: Förslaget innebär en snävare definition av närstående, där syskon och deras familjer inte längre räknas som närstående.
• Ny beräkningsmodell: Två nuvarande sätt att beräkna gränsbeloppet slås samman till en ny modell. Kravet på minsta löneuttag och kapitalandelskravet tas bort, vilket innebär att alla delägare kan räkna in lönebaserat utrymme.
• Sparat utdelningsutrymme: Den nuvarande uppräkningen av sparat utdelningsutrymme tas bort och kompenseras med ett högre grundbelopp.
• Takbelopp för tjänstebeskattning: De två nuvarande takbeloppen för tjänstebeskattning av utdelning och kapitalvinst slås ihop till ett gemensamt tak på 90 inkomstbasbelopp.
• Nya kontrolluppgifter: För att möjliggöra automatiserad skatteberäkning måste fåmansföretag lämna fler kontrolluppgifter om aktieägare.

Vad händer nu?

De nya reglerna föreslås träda i kraft den 1 januari 2026 och ska tillämpas för beskattningsår som påbörjas efter den 31 december 2025. Förslagen berör 540 000 delägare i 400 000 företag och kan få stora effekter. Utredningen påpekar också att liknande ändringar bör övervägas för enskilda näringsidkare och handelsbolagsdelägare.

Känns det som mycket att hålla koll på? Fullt förståeligt, det är ju faktiskt ett heltidsjobb att sköta ett företags ekonomi. Skulle du hellre vilja lägga dina timmar på något annat än att slita ditt hår? 
Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar!