Skip to main content

Author: Ida Nilsson

Senior Accounting Consultant, YourCFO

Likviditet: så förbättrar du ditt cashflow!

Written by Ida Nilsson on . Posted in Ekonomistyrning.

Som egenföretagare vet du att ett stabilt kassaflöde är ryggraden i din verksamhet. Oavsett hur framgångsrik din affärsidé är eller hur stora affärer du gör, kan en likviditetskris snabbt ställa till det. Så vad kan du göra för att undvika att hamna i en situation där pengarna inte räcker till för att täcka dina löpande utgifter? Här kommer några konkreta tips om hur du kan hantera ditt kassaflöde smartare.

Förstå vikten av cash flow management

Kassaflödeshantering (likviditet, cash flow management – kärt barn har många namn) handlar om att kontrollera och optimera flödet av pengar in och ut ur företaget. Det är nyckeln till att hålla din verksamhet flytande, oavsett om du är nystartad eller driver ett väletablerat företag. Många småföretagare underskattar hur snabbt en likviditetskris kan uppstå, även om företaget har en stark försäljning. Det är därför avgörande att se till att pengarna inte bara stannar på kontot utan också cirkulerar på ett sätt som stödjer företagets behov och tillväxt.

Betalningsvillkor: Det första du bör kolla på

En av de enklaste och mest effektiva metoderna för att stärka din likviditet är att se över dina betalningsvillkor. Här handlar det om att vara proaktiv och sätta upp villkor som säkerställer att du får betalt så snart som möjligt av dina kunder, och förhandla så att du kan betala dina leverantörer så sent som möjligt. Standardvillkor i Sverige är 30 dagar netto, men det är inte skrivet i sten. Du kan och bör förhandla fram villkor som passar dig och ditt företag bättre. Här är några tips för betalningsvillkor ut mot kund:

  • Kortare betalningsvillkor: Om du kan förkorta från 30 dagar till exempelvis 10 eller 14 dagar, får du in pengarna snabbare och minskar risken för likviditetsproblem.
  • Förskottsbetalning: För projekt eller större beställningar kan det vara klokt att begära förskottsbetalning eller en deposition. Detta minskar den ekonomiska risken och förbättrar ditt kassaflöde omedelbart.
  • Påminnelser och automatisering: Låt inte betalningar släpa efter. Automatisera dina faktureringsprocesser och skicka ut påminnelser till kunder om betalningar inte inkommit i tid. Fortnox Finans kan hjälpa dig att hålla koll på fakturering och påminnelser.

Betalningsvillkoren som dina leverantörer ställer mot dig och ditt företag är också förhandlingsbara. Kanske skickar en leverantör en faktura i veckan – det kan vara besparingar både för dig och för leverantören att de skickar en faktura i månaden istället. Har du kort tid på dig att betala så kan du kontakta leverantören och be om en förlängd betaltid på alla framtida fakturor. Tricket med likviditet är helt enkelt att få dina kunder att betala så snabbt som möjligt, och att få så lång tid som möjligt på dig att betala dina egna leverantörsfakturor.

Sälja fakturor: Snabb likviditet (eller snabba cash?)

Om du har långa betalningsvillkor med kunder, eller om du bara vill få snabbare tillgång till dina pengar, kan fakturaförsäljning vara en smart lösning. Genom att sälja fakturor (även kallat factoring) kan du få betalt inom 24 timmar istället för att vänta på att kunden ska betala. Detta är särskilt användbart om du har många fasta kostnader eller löpande utgifter som måste täckas.

Hur fungerar fakturaförsäljning?
Fakturaförsäljning innebär att du säljer dina obetalda fakturor till ett factoringbolag, som i sin tur ger dig en förskottsutbetalning på en viss procent av fakturans värde (ofta 70-90 %). När din kund betalar fakturan, får factoringbolaget hela beloppet och du får resterande del efter att avgifterna dragits.

Fördelar med att sälja fakturor:

  • Snabb likviditet: Du får tillgång till pengar direkt, vilket minskar risken för likviditetsproblem.
  • Ingen kreditrisk: Om du säljer fakturorna utan sk regress, tar factoringbolaget över risken för kundens eventuella uteblivna betalning.
  • Tidsbesparande: Du slipper lägga tid och resurser på att jaga sena betalningar, vilket ger dig mer tid att fokusera på din verksamhet.

Nackdelar att överväga:

  • Kostnad: Factoringtjänster tar ut en avgift eller procent på fakturans belopp, vilket kan påverka din vinstmarginal. Se till att väga denna kostnad mot fördelen med att få in pengar snabbare.
  • Påverkan på kundrelationer: Försäkra dig om att dina kunder inte ser det som negativt att deras fakturor hanteras av ett factoringbolag.

Likviditetsprognoser: Planera för framtiden

Det räcker inte med att bara reagera på likviditetsproblem när de uppstår – det bästa är att förebygga dem. Ett bra sätt att göra detta är att skapa regelbundna likviditetsprognoser. Genom att analysera hur mycket pengar du förväntas få in och vad du behöver betala under en viss period, kan du identifiera potentiella kassaflödesproblem innan de blir akuta. På så sätt kan du ta åtgärder som att justera dina betalningsvillkor eller sälja fakturor innan du får likviditetsproblem.

Sammanfattning

För att undvika likviditetskriser är det viktigt att ha koll på både inkomster och utgifter, att vara strategisk med betalningsvillkor, och att överväga fakturaförsäljning när det behövs. Det handlar om att vara proaktiv och anpassningsbar – och det är där vi på Your CFO kan hjälpa dig. Behöver du stöttning med ditt kassaflöde? Hör av dig till oss, så ser vi till att du har de bästa förutsättningarna att driva ditt företag framåt!

Hur Your CFO kan hjälpa till

Att hålla koll på betalningsvillkor, likviditetsprognoser och fakturaförsäljning kan kännas överväldigande, särskilt om du är en ensam företagare eller ett mindre team. Men du behöver inte göra det ensam! På Your CFO hjälper vi företag att optimera sitt kassaflöde och undvika likviditetskriser. Vi kan ge dig rådgivning kring betalningsvillkor, hjälpa dig att förstå när det är rätt läge att sälja fakturor, och till och med skapa likviditetsprognoser åt dig.

Vi hjälper dig gärna att förebygga likviditetsproblem, och erbjuder även mycket annat!  Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Är du nyfiken på några av tjänsterna vi erbjuder, går det att läsa mer här.

Starta eget – bra att tänka på!

Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring, Onboarding.

Sugen på att starta eget? Att ge sig in i företagsvärlden är ingen snabbprocess, och genom att noggrant förbereda dig skapar du de bästa förutsättningarna för att förverkliga din dröm och starta eget. Sätt dig vid ritbordet och låt oss gå igenom stegen!

Att starta eget och bli egen företagare

Förberedelse är nyckeln till framgång om du drömmer om att bli egenföretagare. Att vara heltidsentreprenör, utan andra inkomstkällor än vad företaget genererar, kräver ofta mer än 40 timmar per vecka. De flesta företagare är överens om att det är värt det, trots kvälls- och helgarbete.

Även om du planerar att driva företaget vid sidan av en anställning eller studier måste du vara beredd att investera tid och hårt arbete för att skapa rätt förutsättningar för att i framtiden kunna ägna dig åt ditt företagande på heltid.

För att lyckas behöver du vara affärsinriktad, driven, självständig, flexibel, lite (eller mycket!) envis och redo att arbeta hårt. Du måste också kunna axla olika roller, särskilt i början när budgeten inte tillåter anställning av extra personal. En positiv syn och ekonomiskt tänkande är också fördelaktigt (har du inte det ekonomiska tänket på plats, så finns vi här för dig).

    Känner du att detta verkligen passar in på dig? Känner du dig redo att lära dig av motgångar (för egenföretagare är inte enbart en dans på rosor)?

    Du är i så fall i gott sällskap. Enligt en sifo-undersökning, som genomfördes hösten 2023, vill ungefär var tredje svensk bli egenföretagare. Bland unga mellan 18 och 29 år vill hela 50 % bli egenföretagare.

    Din affärsidé

    Affärsidén är det som kräver mest tankearbete. Oavsett om du planerar att erövra världen eller bara göra något liknande det som redan finns fast i egen regi, finns en universell sanning: för att kunna leva på ditt företag måste du skapa tillräckligt med intäkter för att täcka kostnaderna och generera vinst.

      För att uppnå detta måste ditt företag hitta en plats på marknaden, antingen genom att locka kunder från konkurrenter eller genom att identifiera en helt ny målgrupp.

      Om du redan har en affärsidé är det dags att skriva en affärsplan och besvara viktiga frågor, inklusive vilka problem din produkt eller tjänst löser, vem din målgrupp är och vilka konkurrenter du har.

      Att driva företaget heltid eller deltid?

      Valet mellan att starta företaget heltid eller vid sidan av en annan sysselsättning påverkar hur du inleder din företagsresa.

        • Att ge sig in heltid kräver oftast en större buffert, då intäkterna inte kommer omedelbart.
        • Att starta vid sidan av din nuvarande sysselsättning ger dig ekonomisk trygghet, men arbetsbelastningen kan bli hög.

        Andra alternativ inkluderar att minska arbetstiden eller starta som en hobbyverksamhet. Diskutera dina planer med din arbetsgivare om det behövs.

        Att starta företag själv eller med andra?

        Det finns fördelar med både att starta företaget ensam och att ha partners.

          • Att vara ensam ger dig snabb beslutsfrihet och full kontroll, men du ansvarar också för hela startkapitalet.
          • Att ha partners delar ansvar och risker, ger möjlighet till idéutbyte och underlättar företagets tillväxt.

          Oavsett vilket alternativ du väljer, se till att dokumentera överenskommelser i avtal och hitta en affärspartner som kompletterar dina kunskaper och personlighet.

          Buffert och finansiering

          Att starta ett företag innebär kostnader, och det är viktigt att vara ekonomiskt förberedd.

            • Privatekonomiskt: Ha en buffert sparad för att täcka levnadskostnader under uppstartsfasen.
            • Företagsekonomiskt: Skaffa startkapital för nödvändiga kostnader som varor, inventarier och marknadsföring.

            Startkalkyl och budget

            Gör en noggrann startkalkyl för att beräkna de ekonomiska behoven för de första månaderna. Inkludera likviditets- och resultatkalkyler för att planera intäkter och kostnader.

            Rätt tidpunkt att starta företag

            Planera noggrant när du ska starta eget. Fundera över när bufferten och startkapitalet är tillräckligt stort, och välj en tidpunkt som passar dig och eventuell familj. Tänk också på marknadsaspekter och om det finns optimala perioder för lansering beroende på affärsidé och efterfrågan.

            Sugen på att starta eget, men mindre sugen på bokföring och ekonomisk administration? Vi hjälper dig gärna att påbörja (och fortsätta) din företagsresa på bästa sätt!  Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46.

              Förbrukat aktiekapital – vad betyder det?

              Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring, Ekonomistyrning.

              Att hålla koll på bolagets ekonomi är en nyckelfaktor för framgång, särskilt i tider då företagets lönsamhet kanske inte är på topp. Det finns nämligen ett scenario du verkligen vill undvika – att hamna i ett läge där ditt bolag har förbrukat aktiekapital. Men vad innebär det egentligen? Och vad händer om du hamnar i den situationen?

              Vad är eget kapital?

              I ett aktiebolag är det egna kapitalet skillnaden mellan bolagets tillgångar och skulder. Det fungerar som företagets finansiella buffert. Har du precis startat ett bolag med ett insatt aktiekapital på 25 000 kronor och ännu inte dragit på dig några kostnader, är det egna kapitalet fortfarande 25 000 kronor. Men om du skulle ha kostnader på 5 000 kronor minskar det egna kapitalet till 20 000 kronor.

              Vad innebär förbrukat aktiekapital?

              Ett aktiebolag anses ha förbrukat sitt kapital om det egna kapitalet understiger hälften av det insatta aktiekapitalet. Om du har ett aktiekapital på 25 000 kronor och ditt egna kapital sjunker under 12 500 kronor, så är aktiekapitalet förbrukat. Det är vanligt att detta händer i nystartade bolag. De har ofta höga initiala kostnader, innan verksamheten riktigt sätter igång. Men det kan såklart också drabba mer etablerade bolag, när tiderna är lite tuffare, som under Corona-tiden.

              Om du märker att ditt företag går med förlust under året är det viktigt att du håller ett extra öga på exakt hur stor förlusten förväntas bli. Om förlusten skulle bli för stor så kommer detta att påverka det egna kapitalet på ett negativt sätt.

              Vad händer om halva aktiekapitalet är förbrukat?

              Om du har skäl att tro att det egna kapitalet har sjunkit under halva aktiekapitalet, så måste du underätta bolagets styrelse om detta. Styrelsen måste omgående upprätta en kontrollbalansräkning. Vad är en kontrollbalansräkning, undrar du kanske? En sådan räknar upp bolagets tillgångar och skulder. Den används för att avgöra om företaget kan fortsätta driva verksamheten som vanligt eller om det krävs åtgärder för att återställa kapitalet.

              Kort sammanfattat visar en kontrollbalansräkning (eller KBR som det också är känt som) om företaget kan betala sina skulder eller inte. Om det inte verkar som om företaget kommer kunna betala sina skulder så har man problem. Kapitalet kan då inte återställas, och då kan företaget behöva likvideras. I detta fall kan styrelsen bli personligt ansvarig för bolagets skulder, särskilt om en kontrollbalansräkning inte upprättasdes i tid. Så se upp, och håll koll!

              Hur undviker du att förbruka aktiekapitalet?

              Förbrukat aktiekapital låter ju inte direkt som något man vill uppleva. Så hur ska vi göra för att slippa detta gissel? För att undvika att hamna i den här situationen är det viktigt att regelbundet övervaka företagets ekonomi. Detta kan vara lite svårt om man sköter allt själv, så vi rekommenderar att man avnänder sig av ett proffs (vi rekommenderar varmt oss själva!). Förutom att be ett proffs om hjälp, så ger ett högre aktiekapital dig större marginal att hantera förluster. Att spara tidigare års vinster som ett balanserat resultat hjälper också till att täcka eventuella förluster. Startade du ditt bolag med ett högre aktiekapital, till exempel 50 000 eller 100 000 kronor? Om du vet att kommande år kan bli knaggligt, så är det vara klokt att låta inte minska kapitalet. Det är också lite krångligt att minska aktiekapitalet, så detta rekommenderar vi inte.

              Det vi rekommenderar är att hålla koll på ditt resultat, och agera i tid.

              Vill du ha bättre koll på ditt bolags ekonomi?

              Känner du att det är svårt att hålla kolla på resultatet? Hur ska du då kunna agera i rätt tid, om det skulle bli såpass stressigt att aktiekapitalet förbrukas?

              Hos Your CFO hjälper vi dig att navigera i ekonomins djungel, så du slipper oroa dig för förbrukat kapital och kan fokusera på att driva ditt företag framåt. Har du fortfarande frågor eller känner dig osäker, tveka inte att ta kontakt med oss, så kan vi kan guida dig rätt. Hör av dig, antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi ser fram emot att höra från dig!

              Periodisk sammanställning – det du behöver veta!

              Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring, Rapportering.

              Säljer du varor eller tjänster inom EU? Då har du säkert hört talas om periodisk sammanställning – ett viktigt steg för att hålla koll på moms när du gör affärer över gränserna. Men vad är det egentligen, varför behöver du göra det och hur funkar det?

              Vad är en periodisk sammanställning?

              En periodisk sammanställning är en rapport som företagare i Sverige måste lämna till Skatteverket när de säljer varor eller tjänster utan moms till företag inom EU. Det gäller både varor och tjänster,. Rapporten används för att redovisa den totala omsättningen av denna försäljning. Syftet är att myndigheterna i både Sverige och köparens EU-land ska kunna följa och kontrollera att momsredovisningen sker korrekt. På så sätt säkerställer Skatteverket att ingen moms felaktigt uteblir eller dubbelbeskattas vid gränsöverskridande handel. Sammanställningen är en viktig del av att hålla koll på din internationella affärsverksamhet och följa EUs regler för moms.

              Varför gör man en periodisk sammanställning?

              Periodisk sammanställning görs för att säkerställa att den momsfria försäljningen mellan företag i olika EU-länder rapporteras korrekt. När du säljer till företag i andra EU-länder ska du inte lägga på svensk moms. Köparföretaget är istället skyldigt att redovisa och betala moms i sitt land. Den periodiska sammanställningen används för att rapportera denna försäljning till Skatteverket. Skatteverket delar sedan informationen med skattemyndigheterna i köparens land. På så sätt hjälper sammanställningen till att förhindra momsbedrägerier och säkerställa att rätt skatt betalas på rätt plats. Genom att lämna in denna rapport undviker du böter och problem med din momsredovisning. Samtidigt bidrar du till att EUs system för gränsöverskridande handel fungerar smidigt.

              Hur gör man en periodisk sammanställning?

              1. Förbered uppgifterna: Börja med att samla in information om alla företag du har sålt varor eller tjänster till inom EU under den aktuella perioden. Du behöver företagens momsregistreringsnummer (VAT-nummer) samt beloppen du fakturerat. Dubbelkolla att VAT-numren är giltiga för att säkerställa att du kan rapportera försäljningen korrekt. Det är viktigt att ha koll på alla transaktioner och att du redovisar dem på rätt sätt.
              2. Skapa rapporten: Du kan skapa din periodiska sammanställning direkt i Skatteverkets e-tjänst för periodisk sammanställning, vilket är ett enkelt och smidigt sätt att få in alla uppgifter digitalt. Många bokföringsprogram (Fortnox bland annat) har också stöd för att skapa denna rapport automatiskt baserat på dina fakturor. Om du föredrar kan du även skicka in rapporten på papper, men det rekommenderas att använda de digitala verktygen eftersom de sparar tid och minimerar risken för fel.
              3. Lämna in i tid: Sammanställningen ska vanligtvis lämnas in varje månad om du har regelbunden försäljning inom EU. Om du har en mindre volym EU-försäljning kan det räcka att lämna in en gång per kvartal. Det är viktigt att hålla koll på deadlines för att undvika förseningsavgifter. Försök att skapa en rutin för att alltid lämna in sammanställningen i tid, särskilt om du har återkommande EU-affärer.

              Behöver du hjälp med din periodiska sammanställning?

              Vi på Your CFO kan ta hand om allt det administrativa kring din periodiska sammanställning, så att du slipper stressa över moms och EU-regler! Vii sköter rapporteringen åt dig, så du kan fokusera på att driva ditt företag framåt och göra det du är bäst på. Kontakta oss idag – vi hjälper dig att hålla koll på ekonomin, oavsett om du är ny på EU-marknaden eller erfaren veteran!

              Hör gärna av dig till oss, antingen via telefon 031-14 66 46 eller mail info@yourcfo.se!

              Inventarie eller kostnad – vad är skillnaden?

              Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring.

              Som egenföretagare är du van vid att fatta beslut på löpande band, men en sak som ofta kan kännas klurig är hur du ska bokföra dina inköp. Är det en kostnad eller en inventarie? Den här frågan är viktig, eftersom det påverkar hur du planerar och hanterar företagets ekonomi. Men vad innebär det egentligen, och hur vet du när något ska bokföras som en kostnad eller en inventarie?

              Svaret är, som mycket annat inom bokföring, att det beror på. Men oroa dig inte – vi på Your CFO finns här för att guida dig genom djungeln av bokföringstermer, så att du kan lägga din energi på att få ditt företag att växa så det knakar!

              Inventarie eller kostnad – vad är skillnaden?

              En inventarie är något som kommer att vara till nytta för din verksamhet under en längre period, vanligtvis minst ett år. Det kan vara allt från en maskin eller dator till immateriella tillgångar som patent eller forsknings- och utvecklingsprojekt. Det här är saker som bokförs på balansräkningen. Kostnaden för inventarien delas upp, och portioneras ut över de åren som inventarien beräknas vara i bruk. Det är detta som kallas “att skriva av”. Mer om det finns att läsa längre ner.

              En regelrätt och vanlig kostnad, däremot, är något som används och förbrukas snabbt, såsom kontorsmaterial eller hyra för lokaler. Dessa utgifter bokförs i resultaträkningen och påverkar ditt resultat med en gång.

              Inventarie – tänk långsiktigt

              Om du köper något som ska användas i din verksamhet under en längre tid – mer än ett år – då räknas det förmodligen som en inventarie. Det kan vara allt från kontorsmöbler och maskiner till större programvarulicenser. Dessa inköp bokförs som tillgångar i balansräkningen, och deras kostnad fördelas ut över tid genom avskrivningar. På så sätt påverkar de inte ditt resultat direkt, men de bidrar till företagets långsiktiga tillväxt.

              Tre typer av anläggningstillgångar

              När du köper en inventarie så klassificeras den som en av tre typer av anläggningstillgångar, beroende på vad du har köpt:

              1. Immateriella anläggningstillgångar: Dessa är icke-fysiska tillgångar som patent, licensrättigheter, goodwill eller forsknings- och utvecklingsarbete. Även om du inte kan ta på dem, är de värdefulla för ditt företags framtida intäkter.
              2. Materiella anläggningstillgångar: Detta är de fysiska tillgångarna som byggnader, mark, maskiner eller inventarier. Tillgångar som du använder i din dagliga verksamhet för att producera dina varor eller tjänster.
              3. Finansiella anläggningstillgångar: Detta innefattar värdepapper, fordringar eller kapitalförsäkringar som har ett långsiktigt värde för företaget. Dessa skrivs dock inte av, utan värderas ofta i bokslutet.

              Kort sagt: En inventarie är en tillgång som hjälper ditt företag att växa över tid och som ger ekonomisk avkastning.

              När ska du bokföra något som en kostnad?

              Kostnader, som kontorsmaterial, förbrukningsinventarier eller personalomkostnader, bokförs direkt i resultaträkningen eftersom de anses vara förbrukade när varan levereras eller tjänsten utförs. Dessa kostnader påverkar resultatet direkt och bokas inte som en tillgång i balansräkningen.

              Exempel på kostnader kan vara:

              Personalomkostnader (som löner eller utbildningar)
              Arbetskläder och skyddsmaterial
              Hyra för lokaler

              Avskrivningar – hur du fördelar kostnaden över tid

              När du bokför något som en inventarie (eller tillgång), betyder det att hela summan inte hamnar på ditt resultat det året. Genom avskrivningar fördelas kostnaden över tiden som tillgången bidrar till verksamheten. Det innebär att du minskar påverkan på företagets resultat samma år som inköpet görs, eftersom bara en del av kostnaden kostnadsförs varje år.

              Till exempel, om du köper en maskin för 100 000 kr och den har en livslängd på fem år, så bokförs 20 000 kr per år som kostnad. Resten av beloppet ligger kvar som tillgång i balansräkningen.

              Regler för att avgöra vad som är en inventarie

              För att kunna bokföra något som en tillgång behöver vissa kriterier vara uppfyllda:

              • Tillgången ska ha en ekonomisk livslängd på minst tre år, och ska användas för stadigvarande bruk
              • Värdet ska överstiga ett halvt prisbasbelopp (2024 är 0,5 PB = 26 250 kr exklusive moms).

              Om du till exempel köper en dator för 35 000 kr, men vet att den kommer att ha en livslängd på tre år eller mindre, kan du välja att bokföra den som en kostnad istället för en inventarie.

              Varför är det viktigt?

              Att förstå skillnaden mellan kostnad och inventarier/tillgångar är avgörande för att ha koll på företagets ekonomi. När du bokför korrekt hjälper det dig att planera bättre för framtiden, få en tydligare bild av företagets lönsamhet och skydda ditt resultat från större enskilda kostnader.

              Hos Your CFO ser vi till att du inte behöver oroa dig för de här detaljerna. Vi hjälper dig att hantera bokföringen så att du kan fokusera på det som verkligen betyder något – att driva ditt företag framåt.

              Hör gärna av dig till oss, antingen via telefon 031-14 66 46 eller mail info@yourcfo.se!

              Kick-off, personalfest eller AW – Vad är avdragsgillt och hur bokför du det?

              Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring.

              Som egenföretagare är det viktigt att förstå vad som gäller för avdrag när du ordnar en kick-off, personalfest eller kanske en AW för dina anställda. Reglerna kan verka krångliga, men rätt hanterat kan det ge ditt företag fördelar genom stärka teamkänslan. Här guidar vi dig genom vad som är avdragsgillt och hur du bokför dessa aktiviteter korrekt.

              Vad är avdragsgillt vid en personalfest eller kick-off?

              När du ordnar en personalfest, en kick-off, eller en AW för dina anställda, räknas detta ofta som intern representation – vilket innebär att det kan vara avdragsgillt. För att det ska räknas som intern representation, och möjligen även räknas som avdragsgillt, måste sammankomsten vara tillfällig och ha ett tydligt affärssyfte.

              Exempel på aktiviteter:

              • Kick-off: Planering och team-building som stärker verksamheten.
              • Personalfest: Sammanhållning och trivsel på arbetsplatsen.
              • AW (After Work): Så länge det är inom rimliga gränser och har ett affärsmässigt syfte.

              Regler för mat och dryck

              Vid dessa tillfällen får du dra av kostnader för enklare förtäring, men det finns gränser. Avdragsgillt är det endast om det inte erstätter en måltid. Självklart kan man bjuda ändå. För att de anställda inte ska förmånsbeskattas finns det vissa gränser att förhålla sig till. Fri lunch eller middag värderas till 120 kronor per dag (2024), och frukost till 60 kronor per dag. Detta är viktigt att ha koll på när du ska bokföra.

              Hur bokför du en kick-off eller personalfest?

              För att bokföra korrekt behöver du dokumentera er kick-off/fest noggrant. Ange syftet, vilka som deltog och vad kostnaderna gick till. Detta underlättar vid en eventuell revision. Det gör det även enklare att dra nytta av avdragsmöjligheterna.

              • Mat och dryck: Dra av för enklare förtäring, men kom ihåg att hålla dig inom ramen för vad som anses vara avdragsgillt. Läs mer om det här.
              • Kringkostnader: Till exempel lokalhyra eller transporter kan också vara avdragsgilla om de direkt kopplas till evenemanget.

              Planera din ekonomi med fastpris på redovisning

              Att hålla koll på företagets kostnader är en utmaning, speciellt när det gäller aktiviteter som kick-off och personalfester. Hos Your CFO erbjuder vi redovisning till fast pris så att du varje månad vet exakt vad dina kostnader kommer att vara. Det gör att du enklare kan planera din likviditet och fokusera på att växa din verksamhet – vi tar hand om bokföringen.

              Behöver du hjälp?

              Att förstå vad som är avdragsgillt och hur du bokför rätt kan vara knepigt, särskilt när det gäller personalfester och andra aktiviteter. Kontakta gärna oss på Your CFO. Vi kan ge dig personlig rådgivning kring hur du kan optimera din bokföring och dra nytta av alla tillgängliga avdrag. Vi finns här för att hjälpa dig – oavsett om du redan har koll på din ekonomi eller behöver en partner som står vid din sida.

              Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46. Vi är redo att ta emot dig med öppna armar!

              Avdragsgillt – vad betyder det?

              Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring.

              Har du någonsin funderat på vad “avdragsgillt” egentligen betyder när det kommer till dina företagskostnader? Då har du kommit rätt! Här reder vi ut begreppet och dess betydelse för dig och ditt företag.

              Var kommer orden ifrån?

              Låt oss börja med en liten språkhistorisk resa. Ordet “avdragsgillt” består av två delar: avdrag och giltig. “Avdrag” kommer från det fornsvenska ordet “afdragh”, som helt enkelt betyder att dra av eller subtrahera. “Giltig”, å andra sidan, har sitt ursprung i det tyska ordet “gültig”, som betyder att något är giltigt eller har giltighet. Tillsammans bildar de ordet “avdragsgillt”, vilket alltså handlar om något som får dras av och som är godkänt eller giltigt. Inga större konstigheter, men ändå intressant!

              Vad innebär det att en kostnad är avdragsgill?

              När en kostnad är avdragsgill betyder det att du kan dra av den från företagets resultat innan du beräknar hur mycket skatt du ska betala. Med andra ord får du minska din beskattningsbara inkomst med kostnaden för vissa utgifter (i en perfekt värld hade alla kostnader varit avdragsgilla, men sån tur har vi inte – mer om det lite längre ner).

              Låt oss säga att du driver ett litet café och köper in kaffe för 10 000 kr under året. Om denna kostnad är avdragsgill kan du dra av dessa 10 000 kr från dina totala intäkter när du deklarerar. Det gör att du betalar mindre i skatt, eftersom din beskattningsbara inkomst blir lägre.

              Regler kring vad som är avdragsgillt

              Men vad är det då som får dras av? Här blir det lite mer komplicerat, eftersom Skatteverket har sina egna regler och riktlinjer. Generellt sett kan man säga att kostnader som är nödvändiga för att bedriva verksamheten är avdragsgilla (typ kaffe för ett café). Exempel på sådana kostnader kan vara:

              • Inköp av varor och material
              • Lokalhyra
              • Löner och sociala avgifter
              • Kontorsmaterial
              • Marknadsföring

              Dock finns det även kostnader som inte är avdragsgilla. Några exempel på dessa är:

              • Böter och viten
              • Personliga levnadskostnader
              • Representationskostnader som överstiger Skatteverkets schablonbelopp

              Det är alltså viktigt att ha koll på vilka utgifter som faktiskt får dras av för att undvika tråkiga överraskningar i form av högre skatt och smäll på fingrarna från Skatteverket.

              Får man inte lov att köpa sådant som är ej avdragsgillt?

              Jodå, det får du! Det kanske låter lite bakvänt, men det är faktiskt helt okej, sålänge som man följer den gyllene regeln vad gäller företags kostnader – har det med företaget att göra? (Svaret här ska alltså vara ja)

              Du kanske håller på att förhandla med en potentiell ny kund, och vill gärna bjuda kunden på middag för att kunna diskutera framtida samarbeten i en trevlig och avslappnad miljö. Detta kan företaget betala för, men kostnaden kommer inte att dra ner det skattemässiga resultatet (och i förlängning minska skatten). Men det ÄR okej att företaget betalar. “Ej avdragsgillt” är inte samma sak som att det är förbjudet. Detta (att bjuda på middag) kallas också för representation, men det är ett ämne som förtjänar ett helt eget inlägg. Därför har vi skrivit ett, och det hittar du här!

              Hur påverkar ej avdragsgilla kostnader ditt resultat?

              Att ha många kostnader som är ej avdragsgilla påverkar ditt företag negativt. Eftersom dessa kostnader inte minskar din beskattningsbara inkomst, kommer du att betala skatt på en högre inkomst än du kanske räknat med. Det innebär att varje ej avdragsgill kostnad i praktiken blir dyrare för ditt företag.

              För att ge ett konkret exempel: Om du har 20 000 kr i ej avdragsgilla kostnader och en skattesats på 20,6%, så betyder det att du måste betala 4 120 kr extra i skatt. Dessa pengar hade du kunnat använda till något annat i ditt företag om kostnaderna hade varit avdragsgilla. Hade dom varit avdragsgilla så hade dom sänkt ditt resultat, och därmed även din skatt med 4 120 kr.

              Avslutningsvis

              Att förstå vad som är avdragsgillt och inte kan verka krångligt, och det är en viktig del av att driva företag. Genom att hålla koll på dina kostnader och säkerställa att de är avdragsgilla, har du mer kontroll inför bokslut och skatteplanering. Har du fortfarande frågor eller känner dig osäker, tveka inte att ta kontakt med oss, så kan vi kan guida dig rätt. Hör av dig, antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46.

              Så, nästa gång du hör ordet “avdragsgillt”, vet du exakt vad det innebär och hur det kan påverka ditt företag. Lycka till med bokföringen och skatten!

              Omvänd moms – vad är det?

              Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokföring, Skatt.

              Omvänd moms, eller omvänd skattskyldighet, innebär att det är köparen som ansvarar för att redovisa den utgående momsen på det fakturerade beloppet istället för säljaren. Detta system är vanligt förekommande inom byggbranschen och är utformat för att motverka skattefusk. Det används också vid försäljning mellan företag inom EU.

              Omvänd moms i byggbranschen

              Normalt sett är det företaget som utfärdar fakturan som lägger på momsen, men inom byggbranschen finns det undantag. Omvänd moms gäller specifikt vid försäljning av byggtjänster till andra byggföretag. Försäljningen är fortfarande momspliktig, men skyldigheten att redovisa momsen övergår till köparen. Ett exempel kan vara ett byggföretag som utför takläggning åt ett annat byggföretag – här ska köparen redovisa momsen.

              Vilka byggtjänster omfattas?

              Detta tillämpas endast på företag som regelbundet utför byggtjänster. Detta inkluderar tjänster som mark- och grundarbeten, bygginstallationer, byggnadssnickeri, och anläggning av motorvägar. För verksamheter som endast tillfälligt utför sådana tjänster gäller inte reglerna för den omvända moms.

              Fakturering med omvänd moms

              När ett företag som utför byggtjänster fakturerar ett annat byggföretag, måste det på fakturan tydligt framgå att man använt sig av omvänd moms. Detta kan uttryckas med formuleringar som ”Omvänd skattskyldighet för byggtjänster gäller”. Fakturan ska även innehålla köparens momsregistreringsnummer och en referens till omvänd skattskyldighet. Fakturahanteringssystem (bland annat vårt kära Fortnox) har ofta alternativ för att markera ”ingen moms byggtjänster med omvänd skattskyldighet”, vilket underlättar korrekt fakturering.

              Handel inom och utanför EU

              Vid handel inom EU gäller omvänd moms i specifika fall: när varor transporteras mellan olika länder och köparen har ett giltigt VAT-nummer (momsregistreringsnummer), eller när varor säljs till en beskattningsbar person i ett annat EU-land. Till exempel, om ett svenskt företag säljer byggmaterial till ett tyskt företag med ett giltigt VAT-nummer, tillämpas omvänd moms. Vid import av varor från länder utanför EU måste du alltid själv deklarera och betala den svenska ingående momsen.

              Genom att ha rätt kunskaper om skatter och moms minskar du risken för felaktigheter och överbetalningar i ditt företag. För dig som vill säkerställa att ditt företag följer gällande regler och bestämmelser så rekommenderar vi att du vänder dig till exempelvis oss. Vi har gedigna kunskaper inom detta område, och hjälper dig gärna med ditt företagande! Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46.

              CSRD – Corporate Sustainability Reporting Directive

              Written by Ida Nilsson on . Posted in Rapportering.

              EU har infört ett nytt direktiv, CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive), som kräver att vissa företag rapporterar om hållbarhet i sin årsredovisning. Detta direktiv ersätter det gamla direktivet NFRD (Non Financial Reporting Directive) och introducerar nya standarder som företag måste följa, kallade European Sustainability Reporting Standards (ESRS). Syftet är att göra hållbarhetsrapporteringen mer omfattande och detaljerad, och att kunna svänga sig med coola förkortningar.

              CSRD ska införas i svensk lag, och en proposition har tagits fram. Lagändringarna föreslås börja gälla den 1 juli 2024, vilket ger företagen tid att anpassa sina rutiner och processer för att uppfylla de nya kraven tills det är dags för årsredovisning.

              Syftet med hållbarhetsrapportering

              Hållbarhetsrapporteringen har flera viktiga syften:

              • Styra kapital mot hållbara investeringar och därmed bidra till en mer hållbar ekonomisk tillväxt.
              • Ge finansmarknader tillgång till pålitlig och jämförbar hållbarhetsinformation.
              • Underlätta hanteringen av finansiella risker som klimatförändringar och miljöförstöring kan medföra.

              För företagen själva kan rapporteringen ge flera fördelar. Det kan underlätta tillgången till finansiering genom att visa investerare och långivare att företaget tar hållbarhet på allvar. Dessutom kan rapporteringen öka medvetenheten inom företaget om dess egna hållbarhetsrelaterade risker och möjligheter, vilket kan leda till bättre beslut och strategier. För konsumenter blir det enklare att jämföra företags faktiska miljöarbete, vilket gör att det kommer att bli enklare att syna företag som sysslar med så kallad “green washing“.

              Vilka företag berörs och när?

              Reglerna i CSRD börjar gälla för olika kategorier av företag vid olika tidpunkter. Stora företag kommer att omfattas först, medan små och medelstora företag får längre tid på sig att anpassa sig till de nya kraven.

              Vad ska hållbarhetsrapporten innehålla?

              Rapporten ska ge en tydlig bild av företagets påverkan på hållbarhetsfrågor och hur dessa påverkar företagets utveckling, resultat och ställning. Den ska innehålla:

              • Företagets affärsstrategi och hållbarhetsmål.
              • Styrelsens uppgifter och ersättningar.
              • Huvudsaklig faktisk och potentiell negativ påverkan från verksamheten och värdekedjan.

              Rapporten ska också beskriva åtgärder för att minska negativ påverkan samt de väsentliga hållbarhetsriskerna och hur dessa hanteras. Det innebär att företagen måste redogöra för effekten av deras sociala och miljömässiga aktiviteter. De europeiska standarderna, som gäller kommer gälla i Sverige, anger mer detaljerat vad rapporten ska innehålla och omfattar miljö, socialt ansvar och bolagsstyrning.

              Granskning och placering av rapporten

              Hållbarhetsrapporten ska inkluderas i förvaltningsberättelsen i årsredovisningen och placeras i ett tydligt identifierbart avsnitt. Fram till åtminstone 2028 ska den genomgå en oberoende granskning, vilket resulterar i ett uttalande om i vilken mån rapporten uppfyller rapporteringskraven. Denna granskningsberättelse ska lämnas till bolagsstämman varje år.

              EU- och globala standarder

              CSRD-detaljerade innehåll regleras av standarder som utvecklas av EFRAG (European Financial Reporting Advisory Group). Samtidigt har ISSB (International Sustainability Standards Board) publicerat förslag till globala standarder för hållbarhetsredovisning, som ska harmoniseras med EU standarder för att skapa en enhetlig rapporteringsstruktur.

              Genom att följa dessa riktlinjer kan företag bidra till en mer transparent och hållbar framtid, vilket är fördelaktigt både för dem själva och för samhället i stort.

              Fundersam? Det är du inte ensam om! Hör gärna av dig om du behöver bolla lite tankar kring detta, eller företagande i stort. Oss når du antingen via mail info@yourcfo.se, eller på telefon 031-14 66 46.

              K2 eller K3 – vad passar dig bäst?

              Written by Ida Nilsson on . Posted in Bokslut, Ekonomistyrning, Rapportering.

              Alla aktiebolag måste lämna in en årsredovisning till Bolagsverket, och regelverken K2 och K3 styr hur bokföringen ska avslutas. Men vad är egentligen skillnaden mellan dessa två, och vilket passar bäst för ditt företag? Vi förklarar!

              Vad är K2?

              För de flesta mindre aktiebolag är K2 oftast det bästa valet. K2 är ett förenklat regelverk med färre valmöjligheter och tydligare mallar jämfört med K3. Det gör det enklare att skapa en årsredovisning. En annan fördel med K2 är att kraven kring periodiseringar ser annorlunda ut; exempelvis behöver inte intäkter eller kostnader under 5 000 kronor periodiseras. Reglerna kring avskrivningar är också enklare; en avskrivningstid på 5 år kan användas på alla typer av inventarier.

              Vad är K3?

              K3 är det huvudsakliga regelverket och för större aktiebolag är det ett måste att använda sig av detta regelverk. Årsredovisningar skapade enligt K3 ger en mer rättvisande bild av företaget, men kräver också mer kompetens för att sammanställas. Regelverket är mer komplext, och erbjuder större flexibilitet. Till exempel tillåter K3 att egenutvecklade immateriella tillgångar redovisas som tillgångar, något som inte är tillåtet i K2. Dessutom måste företag under K3 redovisa uppskjuten skatt. K3 passar företag som är i expansionsfas och har externa finansiärer eller intressenter som kräver en mer detaljerad årsredovisning.

              Att välja rätt regelverk kan verka överväldigande, men det handlar om att hitta det som bäst speglar ditt företags behov och situation. K2 kan vara rätt val för enklare hantering och mindre företag, medan K3 erbjuder en mer detaljerad och flexibel redovisning för de som behöver det.

              Känns det svårt? Vi hjälper dig gärna! Hör av dig antingen via mail (info@yourcfo.se) eller på telefon 031-14 66 46.